IPO初审解冻本周新增3企业

　　新申报企业无需提交财务自查报告

　　证监会称IPO改革方案正在论证

　　证券业的两大焦点对涉嫌欺诈发行股票各方的最终处理方案，以及证监会新任主席肖钢何时首次在媒体前亮相，都未能在证监会昨日媒体例会上得到答案。

　　不过，证监会昨日回应了IPO（首次公开发行）财务核查以及新股改革等话题。证监会表示，已开始对15家拟IPO公司进行财务抽查工作。证监会还称，正在就新一阶段新股发行体制改革方案进行研究，将在成熟后正式发布。

　　值得关注的是，虽然证监会没有表态何时重启IPO，但“冰冻”了2个月的IPO初审已悄然启动。继4月3日读者出版传媒(601999,股吧)股份有限公司（读者传媒）等2家企业首次进入初审状态后，本周又有3家创业板公司进入初审阶段。而在证监会的“是否提交财务自查报告”列表中，3家新增企业显示状态为“不适用”。投行人士表示，这意味着新递交IPO材料的企业，已无需提交自查报告。

　　IPO财务抽查料需一个月

　　对于备受关注的IPO财务核查问题，证监会新闻发言人昨日表示，在第二轮检查中，对于IPO专项审查中首批抽中的30家在审公司，证监会已经成立15个工作小组展开工作。工作小组主要由发行部、创业板部等组成，以会计师为主，检查分两轮展开。第一轮针对15家公司的检查已经开始。

　　上述新闻发言人称，检查将重点关注中介机构的履职情况，严格按照信息披露规范要求，考察券商是否勤勉尽责、审慎执业。据悉，专项检查当中的具体要求将在未来的IPO信息披露当中进一步落实，提高IPO信息披露质量，加强发行人和中介机构的诚信义务和法律责任。

　　根据证监会此前披露的消息，截至3月31日，自去年12月28日开始的IPO财务自查工作已经基本结束，已上报的自查报告进行认真严格审核，后续的抽查工作正在推进。

　　早报记者从一沪上投行人士处获悉，成堆的封卷材料将进行两轮运送。先是从上周日开始，文件陆续从北京送到上海国家会计学院进行封存，核查小组分批对材料进行为期10天左右的闭门检查。第二轮是，待检查完毕后，还要随核查人员携带文件分别到拟上市公司中，现场约谈发行企业的各个负责人，“包括发行人管理层人员、关键部门的中层负责人，以及发行人的上下产业链企业负责人。可能需要两周的时间。”

　　每个工作小组负责2家企业的审核，以此推算，完成整个抽查工作约需一个月时间。

　　“不知新华社为何发表IPO这组文章”

　　随着财务核查工作的推进，IPO重开时间点也越来越近。目前，5月开闸成为各方较为认同的时间点届时大部分财务核查工作将完成，若延至6月，则逾700家企业还要再递交半年报。

　　此外，新华社于上周连续3天发表5篇关于IPO的文章，也被市场解读为在为IPO重启造势。

　　对此，证监会在昨日的例会上回应称，近期未就相关事项具体时间点接受任何媒体采访。据证券时报网报道，证监会新闻发言人并表示，不知新华社为何发表这组文章，建议记者可问新华社。

　　不过，值得关注的是，IPO审核等相关工作可能都正在回到正轨。

　　证监会披露的情况表显示，自今年2月1日后，证监会每周发布的IPO申报企业基本信息情况表中再无新增的“初审”企业，但在“清明小长假”前一天，证监会发布的信息表却悄然新增了2家主板的拟IPO企业，分别是《读者》杂志的运营方“读者传媒”和上海网达软件股份有限公司，两公司均已提交财务自查报告。

　　昨日证监会发布的情况表中，再次新增了3家创业板的拟IPO企业，分别是上海海顺新型药用包装材料股份有限公司、福建博思软件股份有限公司和千乘影视股份有限公司。

　　有别于读者传媒等两家企业，这3家新增企业并不需要递交财务自查报告。

　　投行人士称，由此可见，从去年12月28日启动的财务核查工作已不会再纳入新的核查对象。更进一步，IPO也正在回复到核查前状态。

　　证监会披露的IPO审核工作流程表显示，审核工作分为受理、见面会、问核、反馈会、预先披露、初审会、发审会、封卷、会后事项、核准发行等若干环节。

　　投行人士表示，此前确实没有递交过新的材料。“一方面，疲于应付财务核查；另一方面，新递交的材料很有可能也被要求提交财务自查报告。索性就等到核查结束了，再递交不迟。”

　　另一业内人士称，财务核查进入抽查阶段，证监会借用了很多派出机构和社会资源，“（证监）会里应该已有人力继续工作流程。”

　　另外，财务核查进入下半段之际，终止审查企业数量也骤减。本周，IPO在审企业仅新增1家企业终止审查，为大千生态景观股份有限公司。