联创节能2012年年度审计报告

           山东联创节能新材料股份有限公司
                        2012 年度
                            审计报告
    索引                                        页码审计报告公司财务报告
    —   合并资产负债表                           1-2
    —   母公司资产负债表                         3-4
    —   合并利润表                                 5
    —   母公司利润表                               6
    —   合并现金流量表                             7
    —   母公司现金流量表                           8
    —   合并所有者权益变动表                    9-10
    —   母公司所有者权益变动表                 11-12
    —   财务报表附注                           13-74
                                            审计报告
                                                                                  XYZH/20112JNA4019山东联创节能新材料股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东联创节能新材料股份有限公司(以下简称联创节能公司)财务报表,包括 2012 年 12月 31 日的资产负债表,2012 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对合并财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是联创节能公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、 审计意见
    我们认为,联创节能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了联创节能公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
                          信永中和会计师事务所              中国注册会计师:毕 强
                            (特殊普通合伙)
                                                            中国注册会计师:张长宁
                               中国    北京                 二○一三年一月十九日
                                     合并资产负债表
                                     2012 年 12 月 31 日
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                      单位:人民币元
               项               目           附注          年末金额           年初金额流动资产:
    货币资金                                 六、1         219,960,525.14      67,116,870.78
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                 六、2          56,774,726.36      32,081,190.46
    应收账款                                 六、3          74,327,426.24      27,345,547.81
    预付款项                                 六、4          50,855,188.44      12,643,584.51
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                               六、5             698,414.58         270,058.23
    买入返售金融资产
    存货                                     六、6          48,197,098.07      33,729,372.61
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
                 流动资产合计                              450,813,378.83 173,186,624.40非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                  六、7           8,147,062.92        6,578,992.40
    在建工程                                  六、8          16,250,494.77          120,080.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  六、9          43,268,048.26       44,165,824.78
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                           六、10             770,923.52          232,505.04
    其他非流动资产
              非流动资产合计                                68,436,529.47 51,097,402.22
                  资产总计                                  519,249,908.30 224,284,026.62
    法定代表人: 李洪国            主管会计工作负责人:胡安智           会计机构负责人:胡安智
                                      合并资产负债表 (续)
                                       2012 年 12 月 31 日
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                          单位:人民币元
               项            目              附注            年末金额             年初金额流动负债:
    短期借款                                六、12                                  8,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                六、13            17,649,210.00        22,500,000.00
    应付账款                                六、14            38,246,053.27        26,166,982.23
    预收款项                                六、15             2,433,975.07        12,408,872.45
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                            六、16               966,335.01         1,073,083.43
    应交税费                                六、17             5,398,038.90         4,439,589.94
    应付利息                                六、18                                     14,022.22
    应付股利
    其他应付款                              六、19                60,189.49            10,000.00
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
                 流动负债合计                                 64,753,801.74 74,612,550.27非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                              六、20          20,496,800.00        20,496,800.00
                 非流动负债合计                                 20,496,800.00 20,496,800.00
                  负 债 合 计                                   85,250,601.74 95,109,350.27股东权益:
    股本                                        六、21          40,000,000.00        30,000,000.00
    资本公积                                    六、22         263,565,736.12        23,158,036.12
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    六、23          13,042,731.43 7,601,664.03
    一般风险准备
    未分配利润                                  六、24         117,390,839.01 68,414,976.20
    外币报表折算差额
             归属于母公司股东权益合计                          433,999,306.56 129,174,676.35
    少数股东权益
                 股东权益合计                                  433,999,306.56 129,174,676.35
               负债和股东权益总计                              519,249,908.30 224,284,026.62
    法定代表人:李洪国                主管会计工作负责人胡安智:         会计机构负责人:胡安智
                                      母公司资产负债表
                                       2012 年 12 月 31 日
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                             单位:人民币元
               项            目             附注             年末金额              年初金额流动资产:
    货币资金                                                 199,952,183.47           67,116,870.78
    交易性金融资产
    应收票据                                                  56,774,726.36           32,081,190.46
    应收账款                               十二、1            74,327,426.24           27,345,547.81
    预付款项                                                  50,855,188.44           12,643,584.51
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                             十二、2               698,414.58              270,058.23
    存货                                                      48,197,098.07           33,729,372.61
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
                 流动资产合计                                430,805,037.16 173,186,624.40非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                           十二、3            20,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                                   8,147,062.92            6,578,992.40
    在建工程                                                  16,250,494.77              120,080.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              43,268,048.26              44,165,824.78
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                           770,923.52                 232,505.04
    其他非流动资产
               非流动资产合计                             88,436,529.47 51,097,402.22
               资 产   总   计                            519,241,566.63 224,284,026.62
    法定代表人:李洪国           主管会计工作负责人:胡安智                   会计机构负责人:胡安智
                                   母公司资产负债表 (续)
                                      2012 年 12 月 31 日
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                        单位:人民币元
               项            目              附注           年末金额            年初金额流动负债:
    短期借款                                                                      8,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                                 17,649,210.00       22,500,000.00
    应付账款                                                 38,246,053.27       26,166,982.23
    预收款项                                                  2,433,975.07       12,408,872.45
    应付职工薪酬                                                966,335.01        1,073,083.43
    应交税费                                                  5,395,953.48        4,439,589.94
    应付利息                                                                         14,022.22
    应付股利
    其他应付款                                                   60,189.49           10,000.00
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
                 流动负债合计                                64,751,716.32 74,612,550.27非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                           20,496,800.00       20,496,800.00
                 非流动负债合计                                 20,496,800.00       20,496,800.00
                  负 债 合 计                                   85,248,516.32 95,109,350.27股东权益:
    股本                                                        40,000,000.00       30,000,000.00
    资本公积                                                   263,565,736.12       23,158,036.12
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                    13,042,731.43 7,601,664.03
    一般风险准备
    未分配利润                                                 117,384,582.76 68,414,976.20
                  股东权益合计                                 433,993,050.31 129,174,676.35
               负债和股东权益总计                              519,241,566.63 224,284,026.62
    法定代表人:李洪国                主管会计工作负责人:胡安智      会计机构负责人:胡安智
                                             合并利润表
                                             2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                   单位:人民币元
                     项目                     附注        本年金额         上年金额
    一、营业总收入                                            425,149,261.51   446,189,901.41
    其中:营业收入                            六、25       425,149,261.51   446,189,901.41
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            364,356,483.82   394,659,104.32
    其中:营业成本                            六、25       341,885,600.30   379,167,853.12
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         营业税金及附加                      六、26         2,209,705.27     1,391,702.00
         销售费用                            六、27         9,183,300.18     7,282,454.96
         管理费用                            六、28         8,574,304.55     6,608,391.10
         财务费用                            六、29        -1,093,795.95       374,088.74
         资产减值损失                        六、30         3,597,369.47      -165,385.60
      加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         60,792,777.69    51,530,797.09
    加:营业外收入                           六、31         2,052,340.00     7,012,858.50
    减:营业外支出                           六、32            49,794.53         1,634.69
       其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      62,795,323.16        58,542,020.90
    减:所得税费用                          六、33           8,378,392.95         7,643,941.64
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          54,416,930.21        50,898,079.26
    归属于母公司股东的净利润                                54,416,930.21        50,898,079.26
    少数股东损益六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                            54,416,930.21        50,898,079.26
    归属于母公司股东的综合收益总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            54,416,930.21        50,898,079.26
    法定代表人: 李洪国            主管会计工作负责人:胡安智         会计机构负责人:胡安智
                                            母公司利润表
                                             2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                      单位:人民币元
                         项目                      附注     本年金额          上年金额
    一、营业收入                                      十二、4   425,149,261.51    446,189,901.41
    减:营业成本                                  十二、4   341,885,600.30    379,167,853.12
        营业税金及附加                                        2,209,705.27      1,391,702.00
        销售费用                                              9,183,300.18      7,282,454.96
        管理费用                                              8,574,304.55      6,608,391.10
        财务费用                                             -1,085,454.28        374,088.74
        资产减值损失                                          3,597,369.47       -165,385.60
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           60,784,436.02   51,530,797.09
    加:营业外收入                                            2,052,340.00      7,012,858.50
    减:营业外支出                                               49,794.53          1,634.69
          其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       62,786,981.49   58,542,020.90
    减:所得税费用                                          8,376,307.53       7,643,941.64
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         54,410,673.96    50,898,079.26五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                           54,410,673.96    50,898,079.26
    法定代表人:李洪国            主管会计工作负责人:胡安智     会计机构负责人:胡安智
                                             合并现金流量表
                                                2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                            单位:人民币元
                       项            目                     附注   本年金额         上年金额一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                                 414,602,379.60   496,602,411.26
      客户存款和同业存放款项净增加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增加额
      收到原保险合同保费取得的现金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置交易性金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现金                                   3,337,899.47    32,651,944.90
                   经营活动现金流入小计                            417,940,279.07   529,254,356.16
      购买商品、接受劳务支付的现金                                 409,714,592.71   462,746,367.68
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增加额
      支付原保险合同赔付款项的现金
      支付利息、手续费及佣金的现金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现金                                 7,414,588.47     4,816,494.46
      支付的各项税费                                                25,241,905.09    18,210,264.10
      支付其他与经营活动有关的现金                                  34,219,446.67     7,633,210.42
                   经营活动现金流出小计                            476,590,532.94   493,406,336.66
                经营活动产生的现金流量净额                         -58,650,253.87    35,848,019.50二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                 256,675.92
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金                                                    26,246,800.00
                     投资活动现金流入小计                                              26,503,475.92
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  59,010,623.18   22,728,814.99
      投资支付的现金
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                                                       253,410.00
                     投资活动现金流出小计                             59,010,623.18    22,982,224.99
                投资活动产生的现金流量净额                           -59,010,623.18     3,521,250.93三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                                             250,407,700.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
      取得借款所收到的现金                                            10,000,000.00   20,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
                     筹资活动现金流入小计                            260,407,700.00    20,000,000.00
      偿还债务所支付的现金                                            18,000,000.00   32,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                               224,404.44      938,277.78
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金
                     筹资活动现金流出小计                             18,224,404.44    32,938,277.78
                筹资活动产生的现金流量净额                           242,183,295.56   -12,938,277.78
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -103,232.01
    五、现金及现金等价物净增加额                                         124,419,186.50    26,430,992.65
    加:期初现金及现金等价物余额                                      55,716,870.78   29,285,878.13
    六、期末现金及现金等价物余额                                         180,136,057.28    55,716,870.78
    法定代表人:李洪国             主管会计工作负责人: 胡安智   会计机构负责人:胡安智
                                               母公司现金流量表
                                                    2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                                  单位:人民币元
                         项            目                       附注   本年金额          上年金额一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                                      414,602,379.60    496,602,411.26
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现金                                        3,329,557.80     32,651,944.90
                       经营活动现金流入小计                             417,931,937.40    529,254,356.16
      购买商品、接受劳务支付的现金                                      409,714,592.71    462,746,367.68
      支付给职工以及为职工支付的现金                                      7,414,588.47      4,816,494.46
      支付的各项税费                                                     25,241,905.09     18,210,264.10
      支付其他与经营活动有关的现金                                       34,219,446.67      7,633,210.42
                       经营活动现金流出小计                             476,590,532.94    493,406,336.66
        经营活动产生的现金流量净额                                      -58,658,595.54     35,848,019.50二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                                    256,675.92
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金                                                         26,246,800.00
                       投资活动现金流入小计                                                26,503,475.92
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                59,010,623.18        22,728,814.99
      投资支付的现金                                                  20,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                                                            253,410.00
                       投资活动现金流出小计                           79,010,623.18        22,982,224.99
        投资活动产生的现金流量净额                                   -79,010,623.18         3,521,250.93三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                                             250,407,700.00
      取得借款收到的现金                                              10,000,000.00        20,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
                       筹资活动现金流入小计                          260,407,700.00        20,000,000.00
      偿还债务支付的现金                                              18,000,000.00        32,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 224,404.44           938,277.78
      支付其他与筹资活动有关的现金
                       筹资活动现金流出小计                           18,224,404.44        32,938,277.78
       筹资活动产生的现金流量净额                                    242,183,295.56       -12,938,277.78
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -103,232.01
    五、现金及现金等价物净增加额                                         104,410,844.83        26,430,992.65
    加:期初现金及现金等价物余额                                      55,716,870.78        29,285,878.13
    六、期末现金及现金等价物余额                                         160,127,715.61        55,716,870.78
    法定代表人: 李洪国                主管会计工作负责人: 胡安智   会计机构负责人:胡安智
                                                              合并股东权益变动表
                                                                   2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                                                                              单位:人民币元
                                                                                          本年金额
                                                                         归属于母公司股东权益                                    少
                                                                                                                                 数
               项            目                                                     专                                           股      股东
                                                                                                        一般
                                                                             减:库 项                                         其东    权益合计
                                                股本          资本公积                   盈余公积       风险   未分配利润
                                                                               存股 储                                         他权
                                                                                                        准备
                                                                                    备                                           益
    一、上年年末余额                             30,000,000.00   23,158,036.12               7,601,664.03          68,414,976.20          129,174,676.35
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他                                                                                                                          240,407,700.00
    二、本年年初余额                             30,000,000.00   23,158,036.12               7,601,664.03          68,414,976.20          129,174,676.35
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   10,000,000.00 240,407,700.00                5,441,067.40          48,975,862.81          304,824,630.21
    (一)净利润                                                                                                 54,416,930.21           54,416,930.21
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                      54,416,930.21           54,416,930.21
    (三)股东投入和减少资本                   10,000,000.00 240,407,700.00                                                             250,407,700.00
    1.股东投入资本                           10,000,000.00 240,407,700.00                                                             250,407,700.00
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                         5,441,067.40          -5,441,067.40
    1.提取盈余公积                                                                       5,441,067.40          -5,441,067.40
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
    (七)其他
    四、本年年末余额            40,000,000.00 263,565,736.12   13,042,731.43      117,390,839.01   433,999,306.56
    法定代表人: 李洪国      主管会计工作负责人:胡安智         会计机构负责人:胡安智
                                                         合并股东权益变动表(续)
                                                                 2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                                                                            单位:人民币元
                                                                                        上年金额
                                                                         归属于母公司股东权益                                  少
                                                                                                                               数
               项            目                                                                       一般                     股      股东
                                                                         减:库 专项                                         其东    权益合计
                                              股本         资本公积                     盈余公积      风险   未分配利润
                                                                           存股 储备                                         他权
                                                                                                      准备
                                                                                                                               益
    一、上年年末余额                           30,000,000.00 23,158,036.12                 2,511,856.10          22,606,704.87          78,276,597.09
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年年初余额                           30,000,000.00 23,158,036.12                 2,511,856.10          22,606,704.87          78,276,597.09
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号                                                   5,089,807.93          45,808,271.33          50,898,079.26
    (一)净利润                                                                                               50,898,079.26          50,898,079.26
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                    50,898,079.26          50,898,079.26
    (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                       5,089,807.93          -5,089,807.93
    1.提取盈余公积                                                                     5,089,807.93          -5,089,807.93
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
    (七)其他
    四、本年年末余额         30,000,000.00 23,158,036.12     7,601,664.03      68,414,976.20   129,174,676.35
    法定代表人: 李洪国      主管会计工作负责人:   胡安智        会计机构负责人:胡安智
                                                             母公司股东权益变动表
                                                                 2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                                                                            单位:人民币元
                                                                                            本年金额
                 项          目                                                                             一般
                                                                              减:库 专项
                                                股本           资本公积                       盈余公积      风险    未分配利润      股东权益合计
                                                                                存股 储备
                                                                                                            准备
    一、上年年末余额                             30,000,000.00    23,158,036.12                  7,601,664.03           68,414,976.20 129,174,676.35
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年年初余额                             30,000,000.00    23,158,036.12                  7,601,664.03           68,414,976.20 129,174,676.35
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   10,000,000.00 240,407,700.00                    5,441,067.40           48,969,606.56 304,818,373.96
    (一)净利润                                                                                                     54,410,673.96     54,410,673.96
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                           54,410,673.96    54,410,673.96
    (三)股东投入和减少资本                   10,000,000.00 240,407,700.00                                                           250,407,700.00
    1.股东投入资本                           10,000,000.00 240,407,700.00                                                           250,407,700.00
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                             5,441,067.40           -5,441,067.40
    1.提取盈余公积                                                                           5,441,067.40           -5,441,067.40
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
    (七)其他
    四、本年年末余额           40,000,000.00 263,565,736.12   13,042,731.43       117,384,582.76 433,993,050.31
    法定代表人: 李洪国   主管会计工作负责人:   胡安智        会计机构负责人:胡安智
                                                  母公司股东权益变动表(续)
                                                           2012 年度
    编制单位:山东联创节能新材料股份有限公司                                                                                        单位:人民币元
                                                                                     上年金额
                 项          目                                                                         一般
                                                                           减:库 专项
                                                股本         资本公积                      盈余公积     风险    未分配利润       股东权益合计
                                                                             存股 储备
                                                                                                        准备
    一、上年年末余额                             30,000,000.00 23,158,036.12                 2,511,856.10           22,606,704.87 78,276,597.09
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年年初余额                             30,000,000.00 23,158,036.12                 2,511,856.10           22,606,704.87 78,276,597.09
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                               5,089,807.93           45,808,271.33 50,898,079.26
    (一)净利润                                                                                                 50,898,079.26    50,898,079.26
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                       50,898,079.26 50,898,079.26
    (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                         5,089,807.93           -5,089,807.93
    1.提取盈余公积                                                                                             -5,089,807.93
                                                                                         5,089,807.93
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
    (七)其他
    四、本年年末余额              30,000,000.00 23,158,036.12   7,601,664.03       68,414,976.20 129,174,676.35
    法定代表人: 李洪国      主管会计工作负责人: 胡安智              会计机构负责人:胡安智山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    一、公司的基本情况
    1、公司历史沿革及改制情况
    山东联创节能新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)是专业从事聚氨酯组合聚醚多元醇生产加工的企业,其前身是成立于 2003 年 1 月 29 日的淄博联创聚氨酯有限公司。
    公司成立时注册资本为人民币 50 万元,其中李秀珍出资 19 万元(持股比例 38.00%),张华出资 13 万元(持股比例 26.00%),张爱清出资 9.50 万元(持股比例 19.00%),杨秀芹出资 8.50 万元(持股比例17.00%)。
    2007 年 4 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司股东出资情况变更为李洪国出资 15.8434 万元(持股比例 31.69%),张华出资 10.5323 万元(持股比例 21.06%),耿伟出资 7.6811 万元(持股比例15.36%),邵秀英出资 7.5698 万元(持股比例 15.14%),魏中传出资 3.4401 万元(持股比例 6.88%),张玉国出资 2.7491 万元(持股比例 5.50%),杨晓霞出资 2.1842 万元(持股比例 4.37%)。
    2008 年 2 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司注册资本由人民币 50 万元变更为人民币 500万元,增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 252.75 万元(持股比例 50.55%),邵秀英出资 111.40 万元(持股比例 22.28%),魏中传出资 55.50 万元(持股比例 11.10%),张玉国出资 46.55 万元(持股比例9.31%),杨晓霞出资 33.80 万元(持股比例 6.76%)。
    2008 年 10 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司注册资本由人民币 500 万元变更为人民币1,000 万元,增资后股东出资情况变更为为李洪国出资 505.50 万元(持股比例 50.55%),邵秀英出资 222.80万元(持股比例 22.28%),魏中传出资 111 万元(持股比例 11.10%),张玉国出资 93.10 万元(持股比例9.31%),杨晓霞出资 67.60 万元(持股比例 6.76%)。
    2009 年 11 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元(持股比例 57.31%),邵秀英出资 222.80 万元(持股比例 22.28%),魏中传出资 111 万元(持股比例11.10%),张玉国出资 93.10 万元(持股比例 9.31%)。
    2010 年 3 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司注册资本由人民币 1,000 万元变更为人民币1,065 万元,增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元(持股比例 53.81%),邵秀英出资 222.80万元(持股比例 20.92%),魏中传出资 111 万元(持股比例 10.42%),张玉国出资 93.10 万元(持股比例8.74%),马剑伟等 15 名自然人出资 65 万元(持股比例 6.11%)。
    2010 年 3 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司注册资本由人民币 1,065 万元变更为人民币1,116.25 万元,增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元(持股比例 51.34%),邵秀英出资222.80 万元(持股比例 19.96%),魏中传出资 111 万元(持股比例 9.94%),张玉国出资 93.10 万元(持股比例 8.34%),马剑伟等 15 名自然人出资 65 万元(持股比例 5.83%),上海雍瑞投资咨询有限公司出资 51.25 万元(持股比例 4.59%)。
    2010 年 4 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,公司注册资本由人民币 1,116.25 万元变更为人民山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)币 1,250 万元,增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元(持股比例 45.85%),邵秀英出资222.80 万元(持股比例 17.82%),魏中传出资 111 万元(持股比例 8.88%),张玉国出资 93.10 万元(持股比例 7.45%),马剑伟等 15 名自然人出资 65 万元(持股比例 5.20%),上海雍瑞投资咨询有限公司出资 51.25 万元(持股比例 4.10%),山东创润投资有限公司出资 87.50 万元(持股比例 7.00%),杭州厚安投资管理有限公司出资 46.25 万元(持股比例 3.70%)。
    根据公司2010年5月28日股东会决议、发起人协议的规定,原淄博联创聚氨酯有限公司整体变更并更名为山东联创节能新材料股份有限公司,根据信永中和会计师事务所有限责任公司出具的XYZH/2009JNA4036号审计报告并经全体股东一致确认,以原淄博联创聚氨酯有限公司截至2010年4月30日经审计后的净资产53,158,036.12元,折为山东联创节能新材料股份有限公司30,000,000.00普通股股份,每股面值1元,折合股份后剩余净资产23,158,036.12元转作资本公积处理,股东的持股比例保持不变,变更后的注册资本为人民币 30,000,000.00元。本次注册资本变更已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验并出具 XYZH/2009JNA4038号验资报告。2010年6月22日,淄博市工商行政管理局向本公司核发了注册号为370303228014007的《企业法人营业执照》。
    二○一二年六月二十七日,经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可〔2012〕872号)文件批准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,000万股,并于2012年8月1日在深圳证券交易所创业板挂牌交易,公开发行后股本总额为人民币4,000万元。
    截至2012年12月31日,本公司股本总额为4,000万股,其中有限售条件股份3,000万股,占总股本的75%;无限售条件股份1,000万股,占总股本的25%。
    本公司法定代表人:李洪国。
    本公司住所:张店区经济开发区创业路南段。
    本公司注册号:370303228014007。
    2.公司所属行业性质:
    本公司主要产品为组合聚醚的生产销售,属于化工行业。
    3.经营范围
    聚氨酯原料及聚氨酯保温板生产销售;化工原料(不含危险品)销售;外墙工程施工,货物进出口业务(国家法律法规禁止项目除外,需经许可的,须凭许可方可经营)。
    4、主要产品、营业收入构成及主业变更
    本公司的主要产品为组合聚醚,营业收入构成主要来源于组合聚醚的生产销售。
    5、本公司控股股东山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本公司控股股东、实际控制人为李洪国。
    二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、财务报表的编制基础
    本集团(本公司及本公司的子公司)财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计”所述会计政策和估计编制。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    4、记账本位币
    本集团以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。 (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    7、现金及现金等价物
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币财务报表折算
    (1)外币交易
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    (2)外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
       9、金融工具
    本集团的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    本集团的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
       (1) 金融工具的分类
    金融工具分为金融资产与金融负债。
    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
    <1>以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    <2>持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    <3>应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    <4>可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
    (4)金融负债终止确认条件山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
    金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
    10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    本集团将下列情形作为应收款项(包括应收账款、其他应收款)坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    单项金额重大的判断依据或金额标准                   将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大
                                                   应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
                        按组合计提坏账准备
    组合名称                                    确定组合的依据
                        的计提方法
    账龄组合                账龄分析法          账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
          账龄              应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                   5%                             5%
    1-2 年                              20%                           20%
    2-3 年                              50%                           50%
    3 年以上                            100%                           100%
    11、存货
    (1)存货的分类
    本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程成本等。
    (2)发出存货的计价方法
    计价方法:加权平均法
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    (4)存货的盘存制度山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    盘存制度:永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品
    摊销方法:一次摊销法
    包装物
    摊销方法:一次摊销法
    12、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
    (2)后续计量及损益确认
    本集团对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    <1>资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    <2>企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    <3>市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    <4>有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    <5>资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    <6>企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    <7>其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
       13、投资性房地产
    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
       14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
    (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本集团不涉及融资租入固定资产
    (3)各类固定资产的折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
           类别             折旧年限(年)         残值率(%)      年折旧率(%)
    房屋及建筑物                      20                     5              4.75
    机器设备                          10                     5               9.5
    电子设备                          3-5                    0            20-31.33
    运输设备                           5                     5               19
    其他设备                           5                     0               20
    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本集团于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    <1>资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    <2>企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    <3>市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    <4>有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    <5>资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    <6>企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    <7>其他表明资产可能已经发生减值的迹象。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (5)其他说明
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、运输费、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
      15、在建工程
    (1)在建工程的类别
    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    本集团于每一资产负债表日对在建工程项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    <1>资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    <2>企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    <3>市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    <4>有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    <5>资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    <6>企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    <7>其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。
    17、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    项目                   预计使用寿命          依据
    土地                   50                    土地出让合同
    (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    本集团无使用寿命不确定的无形资产。
    (4)无形资产减值准备的计提
    本集团于每一资产负债表日对无形资产项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    <1>资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    <2>企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    <3>市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    <4>有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    <5>资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    <6>企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    <7>其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    <1>完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    <2>具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    <3>运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    <4>有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    <5>归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (6)内部研究开发项目支出的核算
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出不符合上述资本化条件的,计入当期损益,符合上述资本化条件的,最终结转形成无形资产。
    18、长期待摊费用
    本集团长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    (1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    20、收入
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认原则如下: 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本集团既没有保留通常与所有权相山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    (3)确认提供劳务收入的依据
    本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
       21、政府补助
    (1)类型
    政府补助分为与资产相关的政府补助以及与收益相关的政府补助。
    (2)会计处理方法
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
    23、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁会计处理
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入
    (2)融资租赁会计处理
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期主要会计政策、会计估计无变更
    (1)会计政策变更
    本报告期主要会计政策无变更
    (2)会计估计变更
    本报告期主要会计估计无变更
    25、前期会计差错更正山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本报告期未发现前期会计差错
    (1)追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
    (2)未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
    26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1)职工薪酬会计政策
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,确认为预计负债计入当期损益。
    (2)所得税的会计核算
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    (3)重要会计估计的说明山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
    <1>应收款项减值
    本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。
    <2>存货减值准备
    本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
    <3>固定资产减值准备的会计估计
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
    <4>递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    <5>固定资产、无形资产的可使用年限山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
    三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
    1、会计政策变更及影响
    本集团本报告期无会计政策变更事项。
    2、会计估计变更及影响
    本集团本报告期无会计估计变更事项。
    3、前期差错更正和影响
    本集团本报告期无前期差错更正事项。
    四、税项
         1、主要税种及税率
            税种                                    计税依据                税率
            增值税                  当期销项税额抵减当期进项税后的余额      17%
            营业税                                 提供劳务收入              3%
            城市维护建设税                         应纳流转税额              7%
            教育税附加                             应纳流转税额              3%
            地方教育税附加                         应纳流转税额              2%
            企业所得税(注)                    当期应纳税所得额              15%
            房产税                             房产原值的 70%               1.2%
    注:子公司山东联创建筑节能工程有限公司执行25%的企业所得税率。
    2、税收优惠政策
    自2008年1月1日起,新修订的《中华人民共和国企业所得税法》开始施行,其中规定:“居民企业所得税的税率为25%,但对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。” 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2010年3月10日联合下发的(鲁科高字[2010]44号)《关于认定“山东高速信息工程有限公司”等139家企业为2009年第三批高新技术企业的通知》,本公司被山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)认定为高新技术企业,认定有效期为3年,企业所得税优惠期为2009年1月1日至2011年12月31日。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2012年11月9日联合下发的(鲁科高字[2012]184号)《关于公示山东省2012年拟通过复审认定高新技术企业名单的通知》,本公司被拟通过复审认定为高新技术企业。截至2012年12月31日,公司尚未获得正式的高新技术企业认定证书,公司基本能够确定获得高新技术认定,并能够继续享受企业所得税15%的税收优惠。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一)子公司
                                                                        实质上构
                                             注册                       成对子公                            是否
    公司名     公司                 业务                       经营                      持股比    表决权比
                    注册地                 资本(万                     司净投资                            合并
    称      类型                 性质                       范围                   例(%)       例(%)
                                             元)                       的其他项                            报表
                                                                        目余额
    山东联     有限   张店区大   工程承包      2,000       建筑节能          无           100            100    是
    创建筑     责任   王村耕地                             保温、防
    节能工     公司   以南、创                             水、防腐
    程有限     (法   业路以东                                 工程施
    公司     人独                                        工;建筑
            资)                                        材料销售
    (二) 本年合并财务报表合并范围的变动
    本年度新纳入合并范围的公司情况                     (单位:万元)
                                          新纳入合并           持股比
            公司名称                                                      年末净资产     本年净利润
                                          范围的原因          例(%)
            山东联创建 筑节能工程
                                           新设成立             100        2,000.63            0.63
            有限公司
            山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
            2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
            (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
               六、合并财务报表主要项目注释
               下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2012年1月1日,“年
            末”系指2012年12月31日,“本年”系指2012年1月1日至12月31日,“上年” 系指2011
            年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
                    1、货币资金
                (1)明细情况
                                     年末金额                                      年初金额
    项目               原币         折算汇                            原币            折算汇
                                       率        折合人民币                              率      折合人民币库存现金
    人民币                  2,493.76     1.00           2,493.76                496.51     1.00          496.51银行存款
    人民币            170,704,303.95     1.00     170,704,303.95    55,716,374.27          1.00   55,716,374.27
    美元                  1,500,160.62   6.2855       9,429,259.57其他货币资金
    人民币             39,824,467.86     1.00      39,824,467.86    11,400,000.00          1.00   11,400,000.00
    合计                                            219,960,525.14                                  67,116,870.78
                (2)截至本年末,本集团受限制的其他货币资金余额为 39,824,467.86 元,其中银
            行承兑汇票保证金为 9,752,010.00 元,信用证保证金为 30,072,457.86 元。
                (3)截至本年末,除银行承兑汇票保证金及信用证保证金外,无其他抵押、冻结等
            对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的货币资金。
                    2、应收票据
                (1)应收票据种类
                       票据种类                     年末金额                      年初金额
             银行承兑汇票                              56,774,726.36                   32,081,190.46
             商业承兑汇票
             合计                                      56,774,726.36                   32,081,190.46
                (2)年末已经背书给他方但尚未到期的票据:
               山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
               2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
               (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                          出票单位                      出票日期                到期日                     金额
                沧州市玉合水暖建材有限公司              2012.11.26                2013.2.26             2,100,000.00
                青岛泰能燃气集团有限公司                    2012.9.27                2013.3.27          2,037,672.00
                大连三洋冷链有限公司                        2012.8.31                2013.2.28          2,000,000.00
                大连三洋冷链有限公司                        2012.8.31                2013.2.28          2,000,000.00
                青岛海尔物流有限公司                        2012.8.29                2013.2.28          1,029,600.00
                合计                                                                                    9,167,272.00
                   (3)截至本年末,本集团无已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票。
                    3、应收账款
                  (1)应收账款风险分类
                                      年末金额                                                  年初金额
                         账面余额                   坏账准备                     账面余额                        坏账准备
    项目
                                     比例                      比例                             比例                        比例
                       金额                      金额                         金额                             金额
                                    (%)                      (%)                            (%)                       (%)
    单项金额重大      38,574,943.95     48.60    2,526,830.47       50.05      10,327,952.83         35.77        516,397.64     33.73单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他单项金额
    不重大            40,801,159.77     51.40    2,521,847.01       49.95      18,548,678.13         64.23      1,014,685.51     66.27合计
                  79,376,103.72     100.00   5,048,677.48      100.00      28,876,630.96        100.00      1,531,083.15    100.00
                1)期末单项金额重大,单独进行减值测试的应收账款:
                                                                                        计提比
                单位名称                           账面余额             坏账金额           例             计提原因
                                                                                         (%)
                中国水利水电第十三工程局
                                                  9,866,471.83         1,091,406.87     5 和 20         按照账龄计提
                有限公司橡塑制品厂
                日出东方太阳能股份有限公
                                                  9,607,827.60           480,391.38         5           按照账龄计提
                司
                皇明太阳能股份有限公司            5,707,149.47           285,357.47         5           按照账龄计提
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                              计提比
       单位名称                            账面余额           坏账金额          例             计提原因
                                                                              (%)
       北京华能保温工程有限公司        4,823,294.00           241,164.70          5      按照账龄计提
       四季沐歌(洛阳)太阳能有
                                       4,515,854.80           225,792.74          5      按照账龄计提
       限公司
       天津大港油田集团工程建设
                                       4,054,346.25           202,717.31          5      按照账龄计提
       有限责任公司
       合计                          38,574,943.95 2,526,830.47
           集团单项金额重大的应收账款欠款客户都为所处行业内知名企业,除了中国水利水
    电第十三工程局有限公司橡塑制品厂外,其余都处于信用期内且未有客观证据表明其发
    生了减值,故对其单项金额重大的应收账款按账龄分析法计提坏账准备。中国水利水电
    第十三工程局有限公司橡塑制品厂作为国有企业,在本年度由于其现金流暂时困难,故
    推迟了对本公司的回款,但未有客观证据表明其发生了减值。
           2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                 年末金额                                           年初金额
                       账面余额                坏账准备                  账面余额                 坏账准备
    项目
                                   比例                                               比例
                     金额                                             金额
                                   (%)                                              (%)
    1 年以内       72,788,293.07       91.70     3,639,414.65         28,294,953.62       97.99     1,414,747.68
    1-2 年            6,282,141.65      7.91     1,256,428.33            581,677.34        2.01       116,335.47
    2-3 年              305,669.00      0.39       152,834.503 年以上
    合计           79,376,103.72 100.00 5,048,677.48 28,876,630.96 100.00 1,531,083.15
              (2)截至本年末,应收账款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
    东单位欠款。
           (3)截至本年末,位列前五名的应收账款情况列示如下:
                                                                                          占应收账款
                     单位名称                              金额              账龄         总额的比例
                                                                                              (%)
                                                               1 年以内
       中国水利水电第十三工程局有限公司                        5.879,250.00
                                                  9,866,471.83                                     12.43
       橡塑制品厂                                              元,1-2 年
                                                               3,987,221.83山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                                     占应收账款
                 单位名称                           金额               账龄          总额的比例
                                                                                         (%)
                                                                元。
    日出东方太阳能股份有限公司                    9,607,827.60          1 年以内               12.10
    皇明太阳能股份有限公司                        5,707,149.47          1 年以内                7.19
    北京华能保温工程有限公司                      4,823,294.00          1 年以内                6.08
    四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司                4,515,854.80          1 年以内                5.69
    合计                                         34,520,597.70                                 43.49
        4、预付款项
    (1) 预付款项账龄
                                   年末金额                                   年初金额
        项目
                            金额              比例(%)               金额               比例(%)
    1 年以内                 46,067,657.76              90.59          10,144,287.51             80.23
    1-2 年                   3,460,681.68               6.80           2,499,297.00             19.77
    2-3 年                   1,326,849.00               2.613 年以上
    合计                     50,855,188.44             100.00      12,643,584.51                100.00
    (2) 预付款项主要单位(列示前五名)
                                        与本公司
               单位名称                                      金额             账龄         未结算原因
                                          关系
    淄博市张店统一征地办公室               非关联方       20,431,680.00         1 年之内 征地保证保障金
                                                                                      土地出让手续尚
    淄博市土地储备交易中心                 非关联方        6,394,050.00         1 年之内
                                                                                      未办完
    无锡市威华机械有限公司                 非关联方        3,112,000.00           1-2 年 设备未到
    淄博市土地整理中心                     非关联方        2,357,490.00         1 年之内 耕地开垦费
    潍坊涌泉机械制造有限公司               非关联方        2,308,000.00         1 年之内 设备未到
    合计                                                 34,603,220.00
    (3) 截至本年末,预付款项中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
        5、其他应收款
          山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
          2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
          (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                (1) 其他应收款风险分类
                                   年末金额                                     年初金额
                      账面余额                  坏账准备           账面余额                 坏账准备
    项目
                               比例                     比例                  比例                    比例
                    金额                      金额               金额                      金额
                               (%)                    (%)                 (%)                   (%)单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他单项金 额 不 重 789,227.24 100.00 90,812.66 100.00 289,008.66 100.00 18,950.43 100.00大
    合计        789,227.24 100.00 90,812.66 100.00 289,008.66 100.00 18,950.43 100.00
                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                     年末金额                                 年初金额
                              账面余额               坏账准备       账面余额               坏账准备
           项目
                                         比例                                   比例
                            金额                                  金额
                                         (%)                                 (%)
       1 年以内            500,218.58     63.38      25,010.93   279,008.66     96.54       13,950.43
       1-2 年              279,008.66     35.35      55,801.73
       2-3 年                                                     10,000.00      3.46        5,000.00
       3 年以上             10,000.00      1.27      10,000.00
       合计                789,227.24    100.00      90,812.66   289,008.66    100.00       18,950.43
                (2) 截至本年末,其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
          单位欠款。
                (3) 截至本年末,位列前五名的其他应收款情况列示如下:
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                   占其他应
                             与本公司                              收款总额
         单位名称                           金额         账龄                        性质或内容
                                关系                                 的比例
                                                                     (%)
                                                                                 代垫炒米村安置补偿
    张店区财政局                 非关联方     253,410.00      1-2 年        32.11
                                                                                 款胜利油田胜利房地产开
    发有限责任公司胜利花         非关联方     200,000.00    1 年之内        25.34 投标保证金苑项目部淄博市建设工程质量监
                             非关联方     120,000.00    1 年之内        15.21 项目保证金督站张店分站山东电力集团公司淄博
                             非关联方      60,000.00    1 年之内         7.60 押金供电公司张店供电部淄博市张店区市政工程
                             非关联方      60,000.00    1 年之内         7.60 施工质量押金咨询处
    合计                                      693,410.00                    87.86
             6、存货
         (1) 存货明细表
    项目                       年末金额                                   年初金额
                  账面余额      跌价      账面价值        账面余额        跌价       账面价值
                                准备                                      准备
    原材料          41,785,877.07           41,785,877.07   30,067,202.15              30,067,202.15
    在产品             108,135.65              108,135.65保 温工 程
    成本               309,648.24              309,648.24
    库存商品         5,993,437.11            5,993,437.11    3,662,170.46               3,662,170.46
    合计            48,197,098.07           48,197,098.07   33,729,372.61              33,729,372.61
         (2)本集团存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿
    进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定,按单个存
    货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析,本报告期内存货不
    存在毁损及可变现净值低于成本现象,故未计提存货跌价准备。
         (3)截至本年末,上述存货均未用于担保。
             7、 固定资产山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
       固定资产明细表
       项目             年初金额          本年增加     本年减少    年末金额原值
    房屋及建筑物            3,884,091.87     102,896.17                3,986,988.04
    机器设备                2,979,965.32   2,511,400.52                5,491,365.84
    运输设备                  626,624.40       86,239.32                 712,863.72
    电子设备                1,254,208.10       24,127.13               1,278,335.23
    其他设备                  332,760.39      60,531.68                  393,292.07
    合计                    9,077,650.08   2,785,194.82               11,862,844.90累计折旧
    房屋及建筑物              582,527.91      200,000.40                 782,528.31
    机器设备                1,022,408.07      448,128.63               1,470,536.70
    运输设备                  285,093.20      150,207.19                 435,300.39
    电子设备                  434,522.84      351,449.96                 785,972.80
    其他设备                  174,105.66      67,338.12                  241,443.78
    合计                    2,498,657.68   1,217,124.30                3,715,781.98减值准备房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计账面价值
    房屋及建筑物            3,301,563.96                               3,204,459.73
    机器设备                1,957,557.25                               4,020,829.14
    运输设备                  341,531.20                                 277,563.33
    电子设备                  819,685.26                                 492,362.43
    其他设备                  158,654.73                                 151,848.29
    合计                    6,578,992.40                               8,147,062.92
    本年增加的固定资产中,其中在建工程转入金额102,896.17元。本年增加的累计折旧中,本年计提1,217,124.30元。
       1)经分析,截至本年末,上述固定资产无明显迹象表明已发生减值,因而未计提固定资产减值准备。
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
              2)截至本年末,本集团不存在固定资产被冻结、抵押事项。
              8、在建工程
          (1)在建工程明细表
                                  年末金额                                年初金额
                     账面余额          减      账面价值        账面余额       减     账面价值
       项目                            值                                     值
                                       准                                     准
                                       备                                     备
       3 万吨组
       合聚醚
       及其配
                   16,199,214.77             16,199,214.77      120,080.00           120,080.00
       套单体
       聚醚项
       目
       板材车
       间基建          45,280.00                 45,280.00
       工程
       办公楼
       防雷工           6,000.00                  6,000.00
       程
       板材车
       间保温
       棚
       院墙
       合计        16,250,494.77            16,250,494.77       120,080.00           120,080.00
                   (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                   本年减少
    工程名称                    年初金额          本年增加                                   年末金额
                                                             转入固定资产 其他减少3 万吨组合聚醚及其
                            120,080.00      16,079,134.77                              16,199,214.77配套单体聚醚项目
    合计                        120,080.00 16,079,134.77                                   16,199,214.77
    (续表)山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                工程投
                                          工程      利息资     其中:本     本年利息
                      预算数    入占预                                                  资金
    工程名称                                  进度      本化累     年利息资     资本化率
                     (万元)   算比例                                                  来源
                                          (%)       计金额     本化金额      (%)
                                  (%)3 万吨组合聚醚及
                                                                                        募集
    其配套单体聚醚项     9,850.00     66.44   66.44
                                                                                        资金目
    合计                 9,850.00     66.44   66.44
       9、无形资产
      (1)无形资产明细表
    项目                   年初金额            本年增加          本年减少        年末金额原价
      土地使用权      44,889,648.00                                          44,889,648.00累计摊销
    土地使用权          723,823.22        897,776.52                         1,621,599.74减值准备
    土地使用权账面价值
    土地使用权       44,165,824.78                                          43,268,048.26
        本年增加的累计摊销中,本年摊销897,776.52 元。
        10、递延所得税资产
       (1) 已确认递延所得税资产
              项目                        年末金额                        年初金额递延所得税资产
    资产减值准备                                    770,923.52                   232,505.04
    合计                                              770,923.52                   232,505.04山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
      (2) 暂时性差异项目
               项目                         年末金额                       年初金额
    坏账准备                                     5,139,490.14                     1,550,033.58
    合计                                            5,139,490.14                 1,550,033.58
        11、资产减值准备明细表
                                                       本年减少
    项目          年初金额         本年增加                         其他         年末金额
                                                    转回
                                                                  转出坏账准
               1,550,033.58   3,597,369.47                      7,912.91      5,139,490.14备
    合计          1,550,033.58 3,597,369.47                        7,912.91      5,139,490.14
      12、 短期借款
        短期借款分类
             借款类别                       年末金额                       年初金额保证借款
    信用借款                                                                     8,000,000.00
    合计                                                                         8,000,000.00
         13、应付票据
        明细情况
             票据种类                       年末金额                       年初金额
    银行承兑汇票                                    17,649,210.00                22,500,000.00商业承兑汇票
    合 计                                           17,649,210.00                22,500,000.00
      下一会计年度将到期的金额为 17,649,210.00 元。
        14、应付账款
      (1)明细情况山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                项目                      年末金额                        年初金额
    合计                                      38,246,053.27                         26,166,982.23
    其中:1 年以上                                  240,092.34                         146,296.49
       (2)截至本年末,应付账款中不含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
       (3)应付账款中外币余额
                            年末金额                                    年初金额外币名
                   原币      折算汇      折合人民币          原币       折算汇      折合人民币称
                               率                                         率
    美元       3,770,000.00      6.2855     23,696,335.00
    合计       3,770,000.00      6.2855     23,696,335.00
        15、预收款项
       (1)明细情况
    项目                                     年末金额                        年初金额
    合计                                       2,433,975.07                         12,408,872.45
    其中:1 年以上                                  124,278.96                             780.00
       (2)截至本年末,预收款项中不含预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
       (3)截至本年末,账龄超过一年的预收款项主要是由预收货款产生的小额结算余额
       产生。
         16、应付职工薪酬
       (1)明细情况
            项目             年初金额        本年增加           本年减少            年末金额工资、奖金、津贴和
                             712,700.00     5,745,000.00       5,901,714.32         555,985.68补贴
    职工福利费                                      15,895.00           15,895.00
    社会保险费                                   674,471.56            674,471.56山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
           项目            年初金额         本年增加        本年减少           年末金额其中:基本养老保险
                                            405,403.00      405,403.00费
         医疗保险费                         147,227.20      147,227.20
         失业保险费                             36,727.00       36,727.00
         工伤保险费                             40,540.30       40,540.30
         生育保险费                             14,935.47       14,935.47
    一次性养老补助                               29,638.59       29,638.59
    住房公积金                                 683,505.06      683,505.06工会经费和职工教育
                           360,383.43       201,075.00      151,109.10        410,349.33
       经费
    合计                   1,073,083.43                                          966,335.01
      (2)截至本年末,集团应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。其中职工工资、奖金、津贴及补贴预计在 2013.1 月份发放。
        17、应交税费
              项目            适用税率               年末金额               年初金额
    增值税                                   17%        1,420,133.46           1,433,737.11
    企业所得税                               15%        3,318,311.45           2,642,237.19
    个人所得税                                             13,469.23                1,362.66
    营业税                                                192,799.34
    城市维护建设税                            7%          113,317.67              100,773.98
    房产税                                  1.2%           22,352.39              22,352.39
    土地使用税               4 元、7 元/平方米            152,866.75              152,866.75
    教育费附加                     3%、1%、2%              80,882.28              71,922.49
    地方水利建设费                                         14,411.33              14,337.37
    代扣代缴税金                                           69,495.00
    合计                                                5,398,038.90           4,439,589.94
         18、应付利息
              项目                年末金额                          年初金额
    短期借款应付利息                                                               14,022.22
    合计                                                                           14,022.22山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    19、其他应付款
    (1)明细情况
    项 目                              年末金额                    年初金额
    合 计                                      60,189.49                      10,000.00
    其中:1 年以上                             10,000.00
    (2)截至本年末,无应付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东款项。
    20、其他非流动负债
    (1)明细情况
    项 目                              年末金额                    年初金额
    递延收益                              20,496,800.00                20,496,800.00
    合 计                                 20,496,800.00                20,496,800.00
    (2)根据淄博市张店区财政局于 2011 年 11 月 30 日下发的《关于拨付 2011 年节能减排项目补助专项资金的通知》﹝张财企〔2011)22 号﹞文件,公司获得“3 万吨/年组合聚醚及其配套聚醚多元醇装置”项目的扶持资金 2,049.68 万元。
           21、股本
        (1)明细情况山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                             年初金额                                  本年变动                   年末金额
                                                             公
                                                   发
    股东名称/类                                             积
                                          比例     行   送
    别                        金额                               金        其他       小计     金额              比例(%)
                                          (%)    新   股
                                                             转
                                                   股
                                                             股有限售条件股份国家持有股国有法人持股
    其他内资持股         30,000,000.00      100.00                                           30,000,000.00        75.00
    其中:境内法人持股 4,440,000.00           14.80                                           4,440,000.00          11.10
         境内自然人持
                     25,560,000.00        85.20                                          25,560,000.00         63.90股外资持股其中:境外法人持股
         境外自然人持股有限售条件股份
                     30,000,000.00      100.00                                           30,000,000.00        75.00合计无限售条件股份山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                             年初金额                                   本年变动                            年末金额
                                                             公
                                                   发
    股东名称/类                                             积
                                          比例     行   送
    别                        金额                               金         其他          小计           金额              比例(%)
                                          (%)    新   股
                                                             转
                                                   股
                                                             股
    人民币普通股                                                      10,000,000.00    10,000,000.00   10,000,000.00        25.00境内上市外资股境外上市外资股其他
    无限售条件股份                                                    10,000,000.00    10,000,000.00   10,000,000.00         25.00合计
    股份总额             30,000,000.00      100.00                                                     40,000,000.00        100.00山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (2)2012 年 6 月 27 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可〔2012〕872号)文件核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)1,000 万股,每股面值人民币 1元,发行价为每股人民币 28.10 元,募集资金总额为人民币 28,100 万元,减除发行费用人民币 4,067.55 万元,实际募集资金净额为人民币 25,040.77 万元,其中 1,000 万元计入股本,剩余 24,040.77 万元计入资本公积,上述公开发行新增股本业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验,并出具 XYZH/2012JNA4004 号验资报告。公司已于2012 年 10 月 8 日在山东省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
        22、资本公积
    (1)明细情况
        项目             年初金额           本年增加          本年减少            年末金额
    资本溢价              23,158,036.12     240,407,700.00                          263,565,736.12
    合计                  23,158,036.12 240,407,700.00                          263,565,736.12
    (2) 集团本年度的资本溢价增减变动情况详见附注六.注释 21。
        23、盈余公积
         明细情况
        项目           年初金额          本年增加            本年减少             年末金额
    法定盈余公积          7,601,664.03     5,441,067.40                             13,042,731.43
    合计                  7,601,664.03     5,441,067.40                         13,042,731.43
        24、未分配利润
    (1)利润分配比例
           项目               分配基础              本年度                 上年度
    提取法定盈余公积              净利润                  10%                  10%
    (2)利润分配表
    明细情况
               项目                      本年度                         上年度
    年初未分配利润                           68,414,976.20                  22,606,704.87山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
             项目                    本年度              上年度
    加:本年净利润                       54,416,930.21       50,898,079.26
    减:提取法定盈余公积                  5,441,067.40        5,089,807.93
       提取任意盈余公积
       分配普通股股利
       转增资本
    年末未分配利润                      117,390,839.01       68,414,976.20
       25、营业收入、营业成本
        (1)明细情况
            项目                     本年度              上年度
    主营业务收入                          328,568,649.70      351,092,306.05
    其他业务收入                           96,580,611.81       95,097,595.36
    合计                                  425,149,261.51      446,189,901.41
    主营业务成本                          251,000,539.95      288,474,567.29
    其他业务成本                           90,885,060.35       90,693,285.83
    合计                                  341,885,600.30      379,167,853.12
       (2)主营业务—按行业分类
           行业名称                  本年度              上年度主营业务收入
    组合聚醚                             309,143,793.38      351,092,306.05
    工程收入                              11,809,602.67
    聚氨酯保温板                             7,615,253.65
    合计                                 328,568,649.70      351,092,306.05主营业务成本
    组合聚醚                             237,585,874.89      288,474,567.29
    工程收入                                 8,269,354.69
    聚氨酯保温板                             5,145,310.37
    合计                                 251,000,539.95      288,474,567.29山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
        (3)主营业务-按地区分类
           行业名称                  本年度               上年度主营业务收入
    国内                                 327,566,314.11       351,092,306.05
    国外                                     1,002,335.59
    合计                                 328,568,649.70       351,092,306.05主营业务成本
    国内                                 250,225,144.54       288,474,567.29
    国外                                       775,395.41
    合计                                 251,000,539.95       288,474,567.29
    (4)本年度集团前五名客户营业收入总额 82,062,863.56 元,占本年度营业收入的19.30%。
         26、营业税金及附加
             项目                    本年度               上年度
    营业税                                     327,288.09          27,000.00
    城市维护建设税                           1,014,534.30         754,533.55
    教育费附加                                 724,667.40         538,952.51
    地方水利建设费                             143,215.48          71,215.94
    合计                                   2,209,705.27         1,391,702.00
         27、销售费用
             项目                    本年度               上年度
    运费                                    5,267,289.51       5,066,542.05
    工资费用                                1,430,000.00       1,121,716.09
    差旅费                                    439,082.30         377,319.95
    广告费                                    845,237.22         167,400.00
    汽车费用                                  198,354.96         152,979.46
    其他费用                                 1,003,336.19         396,497.41
    合计                                   9,183,300.18         7,282,454.96
         28、管理费用
             项目                    本年度               上年度山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
             项目                    本年度               上年度
    工资费用                                 3,028,835.62       2,343,774.83
    无形资产摊销                               897,776.52            723,823.22
    税金                                       749,058.46            986,462.70
    折旧费用                                   623,308.66            543,300.71
    社会保险金                                 254,280.75            168,153.77
    其他费用                                 3,021,044.54       1,842,875.87
    合计                                   8,574,304.55         6,608,391.10
        29、财务费用
    项目                                 本年度              上年度
    利息支出                                   210,382.22         918,300.00
    减:利息收入                           1,235,369.98           629,086.40
    银行手续费                                 176,782.02             84,875.14
    汇兑损益                                  -245,590.21
    合计                                  -1,093,795.95           374,088.74
         30、资产减值损失
            项目                     本年度              上年度
    坏账损失                               3,597,369.47          -165,385.60
    合计                                   3,597,369.47          -165,385.60
        31、营业外收入
    (1)明细情况
             项目                   本年度               上年度
    政府补助                             2,048,600.00        7,001,800.00
    其他                                       3,740.00         11,058.50
    合计                                 2,052,340.00        7,012,858.50
    (2)政府补助明细情况山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
        1)根据淄博市财政局和淄博市质量技术监督局联合下发的《关于下达2011年度淄
    博市标准化资助奖励项目资金使用计划的通知》(淄财企〔2012〕89号)文件,公
    司获得补助资金3万元。
    2)根据淄博市经济和信息化委员会及淄博市财政局联合下发的《关于下达 2011 年度淄博市创新成长型工业企业发展专项资金计划的通知》(淄经信发〔2012〕155 号)文件,公司获得补助资金 35 万元。
        3) 根据淄博市人民政府文件《淄博市人民政府关于 2011 年度淄博市科学技术奖励的决定》(淄政发〔2012〕16 号),公司的“无卤 B1 级高阻燃喷涂聚氨酯泡沫塑料”项目获得补助资金 2 万元。
    4)根据淄博市经济和信息化委员会办公室下发的(关于转发省经信委《关于下达2012 年山东省重大节能技术产业化奖励资金项目计划的通知》的通知)(淄经信节字[2012]51 号文件,公司获得补助资金 50 万元。
    5)根据淄博市财政局下发的《关于下达 2011 年创新成长型企业税收增长补助资金计划的通知》(淄财企〔2012〕99 号)文件,公司获得补助资金 114.86 万元。
        32、营业外支出
    明细情况
             项目                   本年度                  上年度非流动资产处置损失其中:固定资产处置损失
    其他                                     49,794.53               1,634.69
    合计                                     49,794.53               1,634.69
        33、所得税费用
             项目                   本年度                  上年度
    当期所得税费用                       8,916,811.43            7,619,133.80
    递延所得税费用                         -538,418.48              24,807.84
    合计                                 8,378,392.95            7,643,941.64
        34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                              序号                  本年金额         上年金额
    归属于母公司股东的净利润          1                   54,416,930.21 50,898,079.26
    归属于母公司的非经常性损益        2                    1,701,822.47     5,959,295.04归属于母公司股东、扣除非经常
                                  3=1-2               52,715,107.74 44,938,784.22性损益后的净利润
    年初股份总数                      4                   30,000,000.00 30,000,000.00公积金转增股本或股票股利分配
                                  5等增加股份数(Ⅰ)发行新股或债转股等增加股份数
                                  6                   10,000,000.00(Ⅱ)增加股份(Ⅱ)下一月份起至年
                                  7                                 5末的累计月数
    因回购等减少股份数                8减少股份下一月份起至年末的累
                                  9计月数
    缩股减少股份数                    10
    报告期月份数                      11                               12               12
                                  12=4+5+6×7÷11
    发行在外的普通股加权平均数                            34,166,666.67 30,000,000.00
                                       -8×9÷11-10
    基本每股收益(Ⅰ)                13=1÷12                    1.59             1.70
    基本每股收益(Ⅱ)                14=3÷12                    1.54             1.50已确认为费用的稀释性潜在普通
                                  15股利息
    转换费用                          16
    所得税率                          17认股权证、期权行权、可转换债
                                  18券等增加的普通股加权平均数
                                  19=[1+(15-
    稀释每股收益(Ⅰ)                16)×(1-                    1.59             1.70
                                  17)]÷(12+18)
                                  19=[3+(15-
    稀释每股收益(Ⅱ)                16)×(1-                    1.54             1.50
                                  17)]÷(12+18)
       35、 现金流量表山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
        1)收到的其他与经营活动有关的现金
            项目                    本年度                上年度
    政府补助                                2,048,600.00        7,001,800.00
    利息收入                                1,235,369.98          629,086.40
    保证金                                                     25,000,000.00
    其他                                        53,929.49             21,058.50
    合计                                    3,337,899.47       32,651,944.90
    2)支付的其他与经营活动有关的现金
         项目                  本年度                    上年度
    销售费用                          7,524,436.23             5,785,655.60
    管理费用                          2,847,651.53             1,761,144.99承 兑 汇 票及 信 用
                                  23,169,257.86证保证金
    其他                                  678,101.05                 86,409.83
    合计                             34,219,446.67             7,633,210.42
    3)收到的其他与投资活动有关的现金
         项目                 本年度                     上年度垫付沣水镇人民
                                                            5,750,000.00政府土地补偿金3 万吨组合聚醚
    及其配套单体聚                                            20,496,800.00醚项目专项补贴
    合计                                                      26,246,800.00
    4)支付的其他与投资活动有关的现金
         项目                 本年度                     上年度垫付沣水镇人民政府土地补偿金垫付土地安置补
                                                              253,410.00偿款
    合计                                                         253,410.00
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
           (2)现金流量表补充资料
             项目                      本年度            上年度1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                   54,416,930.21    50,898,079.26
    加:资产减值准备                          3,597,369.47      -165,385.60
    固定资产折旧、油气资
    产折耗、生产性生物资产折                  1,217,124.30     1,028,717.16旧
    无形资产摊销                           897,776.52       723,823.22
    长期待摊费用摊销
      处置固定资产、无形
      资产和其他长期资产
      的损失(收益以“-”
      填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    公允价值变动损益(收益以“-”填列)
    财务费用(收益以“-
                                            210,382.22       918,300.00”填列)
    投资损失(收益以“-”填列)
    递延所得税资产的减少
                                           -538,418.48        24,807.84(增加以“-”填列)
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以
                                        -14,467,725.46     5,140,911.46“-”填列)
    经营性应收项目的减少
                                        -98,077,179.52    -1,184,232.49(增加以“-”填列)
    经营性应付项目的增加
                                         -5,906,513.13   -21,537,001.35(减少以“-”填列)
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
              项目                     本年度              上年度
       其他
       经营活动产生的现金流
                                        -58,650,253.87      35,848,019.50量净额2.现金及现金等价物净变动情况:
       现金的年末余额                   180,136,057.28      55,716,870.78
    减:现金的年初余额                  55,716,870.78      29,285,878.13
       加:现金等价物的年末余额
       减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                124,419,186.50      26,430,992.65
        3、现金及现金等价物
              项目                     本年度              上年度
    现金                                    180,136,057.28      55,716,870.78
    其中:库存现金                                  2,493.76            496.51
         可随时用于支付的
                                        180,133,563.52      55,716,374.27银行存款
         可随时用于支付的其他货币资金现金等价物其中:三个月内到期的债权投资年末现金和现金等价物余
                                        180,136,057.28      55,716,870.78额其中:公司使用受限制的现金和现金等价物山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    七、关联方关系及其交易
    (一) 关联方关系
    根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 40 号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    1、存在控制关系的关联方
    本公司控股股东、实际控制人为自然人李洪国。
    2、子公司
        本公司于 2012 年成立的子公司山东联创建筑节能工程有限公司的具体情况参见附注、五。
    3、其他关联方
                                                                组织机
           关联关系类型                   关联方名称
                                                                构代码
    本公司主要股东之一、董事                   邵秀英
    本公司主要股东之一、董事                   魏中传
    本公司主要股东之一、董事                   张玉国
    本公司主要股东之一                山东创润投资有限公司   55082098-6
    董事、董事会秘书、财务总监               胡安智
    (二) 关联方交易
    项目名称                                       本年金额         上年金额
    关键管理人员薪酬合计                            81.30             84.52
    八、或有事项
    截至本年末,本集团无重大或有事项。
               山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
               2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
               (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                   九、承诺事项
                   截至本年末,本集团无重大承诺事项。
                    十、资产负债表日后事项
                   截至 2013 年 1 月 19 日,本集团无重大资产负债表日后事项。
                    十一、其他重要事项
                   2012年11月28日,淄博市科学技术局和淄博市财政局联合下发了《关于下达2012年
               省自主创新专项计划的通知》(淄科发〔2012〕61号)文件,公司1000 万平方米/年环
               保型高性能硬质聚氨酯高效防火保温复合板项目将获得2012 年省自主创新专项政府补助
               资金1000 万元,项目资金全部由省财政厅专项拨款,其中,2012 年经费900 万元,公
               司暂未收到该笔项目补助资金。
                  十二、母公司财务报表主要项目注释
                    1、应收账款
                  (1)应收账款风险分类
                                     年末金额                                           年初金额
                        账面余额                   坏账准备                  账面余额                 坏账准备
    项目
                                    比例                      比例                      比例                     比例
                     金额                       金额                      金额                      金额
                                   (%)                      (%)                     (%)                    (%)
    单项金额重大      38,574,943.95    48.60    2,526,830.47       50.05   10,327,952.83     35.77     516,397.64     33.73单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他单项金额
    不重大            40,801,159.77    51.40    2,521,847.01       49.95   18,548,678.13     64.23   1,014,685.51     66.27合计
                  79,376,103.72    100.00   5,048,677.48      100.00   28,876,630.96    100.00   1,531,083.15    100.00
                1)期末单项金额重大,单独进行减值测试的应收账款:
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                           计提比
       单位名称                            账面余额         坏账金额         例             计提原因
                                                                           (%)
       中国水利水电第十三工程局
                                       9,866,471.83        1,091,406.87    5 和 20     按照账龄计提
       有限公司橡塑制品厂
       日出东方太阳能股份有限公
                                       9,607,827.60          480,391.38       5        按照账龄计提
       司
       皇明太阳能股份有限公司          5,707,149.47          285,357.47       5        按照账龄计提
       北京华能保温工程有限公司        4,823,294.00          241,164.70       5        按照账龄计提
       四季沐歌(洛阳)太阳能有
                                       4,515,854.80          225,792.74       5        按照账龄计提
       限公司
       天津大港油田集团工程建设
                                       4,054,346.25          202,717.31       5        按照账龄计提
       有限责任公司
       合计                          38,574,943.95 2,526,830.47
           本公司单项金额重大的应收账款欠款客户都为所处行业内知名企业,除了中国水利
    水电第十三工程局有限公司橡塑制品厂外,其余都处于信用期内且未有客观证据表明其
    发生了减值,故对其单项金额重大的应收账款按账龄分析法计提坏账准备。中国水利水
    电第十三工程局有限公司橡塑制品厂作为国有企业,在本年度由于其现金流暂时困难,
    故推迟了对本公司的回款,但未有客观证据表明其发生了减值。
           2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                 年末金额                                     年初金额
                       账面余额                坏账准备                账面余额                坏账准备
    项目
                                   比例                                           比例
                     金额                                         金额
                                   (%)                                          (%)
    1 年以内       72,788,293.07       91.70     3,639,414.65     28,294,953.62       97.99      1,414,747.68
    1-2 年            6,282,141.65      7.91     1,256,428.33        581,677.34          2.01      116,335.47
    2-3 年              305,669.00      0.39       152,834.503 年以上
    合计           79,376,103.72 100.00 5,048,677.48 28,876,630.96 100.00 1,531,083.15
              (2)截至本年末,应收账款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
    东单位欠款。
           (3)截至本年末,位列前五名的应收账款情况列示如下:
         山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
         2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
         (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                                         占应收账款
                         单位名称                        金额             账龄           总额的比例
                                                                                             (%)
                                                                 1 年以内
                                                                 5.879,250.00
          中国水利水电第十三工程局有限公司
                                                    9,866,471.83 元,1-2 年                   12.43
          橡塑制品厂
                                                                 3,987,221.83
                                                                 元。
          日出东方太阳能股份有限公司                9,607,827.60   1 年以内                   12.10
          皇明太阳能股份有限公司                    5,707,149.47      1 年以内                 7.19
          北京华能保温工程有限公司                  4,823,294.00      1 年以内                 6.08
          四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司            4,515,854.80      1 年以内                 5.69
          合计                                     34,520,597.70                              43.49
                 2、其他应收款
             (1) 其他应收款风险分类
                                 年末金额                                          年初金额
                    账面余额                 坏账准备               账面余额                   坏账准备
    项目
                             比例                    比例                        比例                 比例
                  金额                      金额                   金额                       金额
                             (%)                   (%)                       (%)                (%)单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他单项金 额 不 重 789,227.24 100.00 90,812.66 100.00 289,008.66 100.00 18,950.43 100.00大
    合计        789,227.24 100.00 90,812.66 100.00 289,008.66 100.00 18,950.43 100.00
            组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
         项目                       年末金额                                     年初金额
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                       账面余额                 坏账准备               账面余额              坏账准备
                                  比例                                              比例
                     金额                                           金额
                                  (%)                                           (%)
    1 年以内            500,218.58        63.38     25,010.93       279,008.66          96.54     13,950.43
    1-2 年              279,008.66        35.35     55,801.73
    2-3 年                                                           10,000.00            3.46     5,000.00
    3 年以上             10,000.00         1.27     10,000.00
    合计                789,227.24    100.00        90,812.66      289,008.66         100.00      18,950.43
          (2) 截至本年末,其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
    单位欠款。
          (3) 截至本年末,位列前五名的其他应收款情况列示如下:
                                                                           占其他应
                             与本公司                                      收款总额
         单位名称                               金额         账龄                            性质或内容
                               关系                                        的比例
                                                                            (%)
                                                                                        代垫炒米村安置补偿
    张店区财政局                 非关联方         253,410.00      1-2 年          32.11
                                                                                        款胜利油田胜利房地产开
    发有限责任公司胜利花         非关联方         200,000.00    1 年之内          25.34 投标保证金苑项目部淄博市建设工程质量监
                             非关联方         120,000.00    1 年之内          15.21 项目保证金督站张店分站山东电力集团公司淄博
                             非关联方          60,000.00    1 年之内           7.60 押金供电公司张店供电部淄博市张店区市政工程
                             非关联方          60,000.00    1 年之内           7.60 施工质量押金咨询处
    合计                                          693,410.00                      87.86
           3、长期股权投资
         (1)长期股权投资
       项目                                      年末金额                         年初金额
       按成本法核算长期股权投资                    20,000,000.00
       长期股权投资合计
       减:长期股权投资减值准备山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                                           年末金额                       年初金额
    长期股权投资净值                                  20,000,000.00
      (2)按成本法长期股权投资
                           表决
                    持股
    被投资单位名              权比        初始                            本期           本期
                    比例                                年初金额                                 年末金额
    称                         例         金额                            增加           减少
                (%)
                           (%)山东联创建筑
    节能工程有限       100     100    20,000,000.00                   20,000,000.00               20,000,000.00公司
    合计                              20,000,000.00                   20,000,000.00               20,000,000.00
       4、营业收入、营业成本
        (1)明细情况
             项目                             本年度                      上年度
    主营业务收入                                  328,568,649.70                  351,092,306.05
    其他业务收入                                   96,580,611.81                   95,097,595.36
    合计                                          425,149,261.51                  446,189,901.41
    主营业务成本                                  251,000,539.95                  288,474,567.29
    其他业务成本                                   90,885,060.35                   90,693,285.83
    合计                                          341,885,600.30                  379,167,853.12
        (2)主营业务—按行业分类
           行业名称                           本年度                      上年度主营业务收入
    组合聚醚                                     309,143,793.38                  351,092,306.05
    工程收入                                      11,809,602.67
    聚氨酯保温板                                   7,615,253.65
    合计                                         328,568,649.70                  351,092,306.05
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                行业名称                  本年度                上年度
      主营业务成本
      组合聚醚                             237,585,874.89        288,474,567.29
      工程收入                                 8,269,354.69
      聚氨酯保温板                             5,145,310.37
      合计                                 251,000,539.95        288,474,567.29
             (3)主营业务-按地区分类
                行业名称                  本年度                上年度
      主营业务收入
      国内                                 327,566,314.11        351,092,306.05
      国外                                     1,002,335.59
      合计                                 328,568,649.70        351,092,306.05
      主营业务成本
      国内                                 250,225,144.54        288,474,567.29
      国外                                       775,395.41
      合计                             251,000,539.95           288,474,567.29
        (4)本年度本公司前五名客户营业收入总额 82,062,863.56 元,占本年度营业收入的
    19.30%。
         5、母公司现金流量表补充资料
              项目                      本年度                上年度1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                   54,410,673.96         50,898,079.26
    加:资产减值准备                          3,597,369.47           -165,385.60
    固定资产折旧、油气资
    产折耗、生产性生物资产折                  1,217,124.30          1,028,717.16旧
    无形资产摊销                           897,776.52            723,823.22
    长期待摊费用摊销
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
              项目                   本年度            上年度
       处置固定资产、无形
       资产和其他长期资产
       的损失(收益以“-”
       填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”填列)
       公允价值变动损益(收益以“-”填列)
       财务费用(收益以“-
                                          210,382.22       918,300.00”填列)
       投资损失(收益以“-”填列)
       递延所得税资产的减少
                                         -538,418.48        24,807.84(增加以“-”填列)
       递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
       存货的减少(增加以
                                      -14,467,725.46     5,140,911.46“-”填列)
       经营性应收项目的减少
                                      -98,077,179.52    -1,184,232.49(增加以“-”填列)
       经营性应付项目的增加
                                       -5,908,598.55   -21,537,001.35(减少以“-”填列)
       其他
       经营活动产生的现金流
                                      -58,658,595.54    35,848,019.50量净额2.现金及现金等价物净变动情况:
       现金的年末余额                 160,127,715.61    55,716,870.78
    减:现金的年初余额                  55,716,870.78    29,285,878.13
       加:现金等价物的年末余额
       减:现金等价物的年初余额
    山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注
    2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
            项目                     本年度                      上年度
    现金及现金等价物净增加额              104,410,844.83              26,430,992.65
    十三、财务报告批准
      本财务报告于2013年1月19日由本公司董事会批准报出。
      十四、补充资料
           1、本年非经常性损益表
       按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益
    (2008)》的要求,本集团非经常性损益如下:
                   项目                  本年度               上年度         说明
    非流动资产处置损益
    越权审批或无正式批准文
    件或偶发性的税收返还、
    减免
    计入当期损益的政府补助                   2,048,600.00   7,001,800.00
    计入当期损益的对非金融
    企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企
    业及合营企业的投资成本
    小于取得投资时应享有被
    投资单位可辨认净资产公
    允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产
    的损益
    因不可抗力因素,如遭受
    自然灾害而计提的各项资
    产减值准备山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
            项目                      本年度       上年度   说明债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期/年初至合并日的当期净损益与公司正常 经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
             项目                      本年度                 上年度              说明受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营
                                            -46,054.53          9,423.81业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计                                     2,002,545.47      7,011,223.81
    所得税影响额                               300,723.00      1,051,928.77
    合计                                     1,701,822.47      5,959,295.04
           2、净资产收益率及每股收益
       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团 2012 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
                                                                      每股收益
    报告期利润               加权平均净资产收益率(%)
                                                         基本每股收益         稀释每股收益归属于母公司股东的
                                    20.87                      1.59              1.59净利润扣除非经常性损益后
    归属于母公司股东的                  20.22                      1.54              1.54净利润
      3、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
      年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下:
                                                                  变动幅度
    项目                        年末金额             年初金额                           备注
                                                                      (%)
      货币资金            219,960,525.14        67,116,870.78         227.73%        1
      应收票据             56,774,726.36        32,081,190.46          76.97%        2
      应收账款             74,327,426.24        27,345,547.81         171.81%        3
      预付款项             50,855,188.44        12,643,584.51         302.22%        4山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                                    变动幅度
    项目                           年末金额             年初金额                    备注
                                                                      (%)
    其他应收款                  698,414.58            270,058.23      158.62%     5
    存货                     48,197,098.07         33,729,372.61       42.89%     6
    在建工程                 16,250,494.77            120,080.00    13433.06%     7
    递延所得税资产              770,923.52            232,505.04      231.57%     8
       备注1   截至本年末,本集团货币资金比年初增加227.73%,主要是由于本年度公司在创业板上市募集资金净额25,040.77万元,公司募集资金项目正在建设中,募集资金年末余额较大。
    备注2      截至本年末,本集团应收票据比年初增加76.97%,主要是本年度使用票据结算的客户增多,且集团本年度部分原材料由国外采购,用票据支付货款减少。
       备注 3 截至本年末,应收账款较年初增加 171.81%,原因主要为本年度由于宏观经济形势下滑,集团对于部分主要客户延长了信用期限和信用额度,故导致了应收账款余额较大幅度上升。
    备注 4        截至本年末,预付款项余额较年初增长 302.22%,原因主要为支付集团1000 万平方米/年硬质聚氨酯高效防火保温板项目拟出让出地的保证金以及公司 3 万吨/年组合聚醚及配套聚醚多元醇项目的土地及设备款。
       备注5   截至本年末,本集团其他应收款比年初增加158.62%,主要是支付的保证金及押金。
    备注 6 截至本年末,集团本存货余额比年初增加 42.89%,其中原材料增加 1172 万元,主要是集团根据订单情况储备原材料增加。库存商品增加 233 万元,主要是保温板材库存商品增加
    备注 7 截至本年末,本集团在建工程比年初增加 13433.06%,主要是公司募投项目3 万吨组合聚醚及其配套单体聚醚项目的基建工程。
    备注 8 截至本年末,本集团递延所得税资产比年初增加 231.57%,主要是集团由于应收账款增加计提坏账准备引起的。
    本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下:
                                                                   变动幅度
           项目               本年金额             上年金额                     备注
                                                                    (%)
        营业税金及附加       2,209,705.27         1,391,702.00        58.78%     1山东联创节能新材料股份有限公司财务报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
                                                               变动幅度
        项目               本年金额             上年金额                      备注
                                                                 (%)
      财务费用           -1,093,795.95           374,088.74                       2
      资产减值损失        3,597,369.47          -165,385.60                       3
      营业外收入          2,052,340.00         7,012,858.50       -70.73%         4
      备注 1 本年度营业税金及附加比去年增加 58.78%,主要是集团本年缴纳增值税额的增加引起的。
    备注 2 本年度财务费用减少,主要原因是本年度本集团公开发行募集资金后,集团偿还了原银行借款以及集团募集资金的存款利息增加。
    备注 3 本年度资产减值损失增加,主要是由于集团应收账款的增加计提坏账准备增加。
    备注 4 本年度营业外收入降低 70.73%,主要是政府补助款减少。
                                                 山东联创节能新材料股份有限公司
                                                           二○一三年一月十九日