陕西黑猫年度报告重大差错责任追究制度

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       陕西黑猫焦化股份有 限公 司

     年度报告重大差错 责任追究制度




               20I5年 I月
                 《陕西黑猫焦化股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度 》(2015年 1月                )




                                              目 录
第—章   u总   贝刂。…¨…………¨………◆··………………………………………………………………………1

第二章 重大差错的认定标准 。¨¨¨¨…………………¨¨¨……………………
第三章 追究责任 的形式和程序 。¨¨¨¨……………………………………………
第四章 重大差错认定和责任追究程序 。¨¨¨¨…………………………………∞
第五章 附则。¨¨¨…………………………………………………………………… 5
               《陕西黑猫焦化股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度 》(2015年 I月   )




                        陕西黑猫焦化股份有限公 司

                    年度报告重大差错费任追究+ll度
                (2015年 1月 30日 第二届董事会第十九次会议审议通过 )

                                  第…章         总则

    第一条     为提高陕西黑猫焦化股份有限公司 (以 下简称 “公司 ”)规 范运作
水平 ,推 进公司内控制度建设 ,增 强年度报告信息披露的真实性 、准确性 、完整
性和及时性 ,加 大对年度报告信息披露相关责任人员的问责机制 ,根 据 《中华人
民共和国公司法》、 《中华人 民共和国证券法》、 《中华人民共和国会计法》、
《企业会计准则》、 《上市公司信息披露管理办法》、 《上市公司治理准则》和 《上

海证券交易所股票上市规则 》等法律法规 、规范性文件及 《公司章程》 、 《信息
披露管理制度》等的有关规定 ,结 合公司实际情况 ,制 定本制度 。
    第二条 本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度 ,是 指年报信息披露
工作中有关人员不履行或不正确履行职责 、义务以及其他个人原因,造 成年报披

露信息出现重大差错 ,并 使投资者遭受可确认的重大损失 、对公司造成重大经济
损失或造成不 良社会影响的追究与处理制度 。
    第三条 本制度适用于公司董事 、监事 、高级管理人 员 、公司控股股东、实
际控制人 、持股 bO/o以 上 的股东 、公司会计机构负责人 、公司相关部门负责人、各
控股子公司负责人 以及与年报信息披露有关的其他责任人员 。
    第四条     公司有夫人员应当严格执行 《企业会计准则》及相关规定 ,严 格遵
守公司与财务报告相关的内部控制制度 ,确 保财务报告真实 、公允地反映公司的
财务状况 、经营成杲和现金流量。公司有关人员不得干扰 、阻碍审计机构及相关
注册会计师独立、客观地进行年报审计工作 。

    第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错 ,包 括年度财务报告存在重大
会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存
在重大差异等情形 。具体包括 以下情形     :




    (—   )年 度财务报告违反 《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计准则》及相
关规定 ,存 在重大会计差错    ;




    (二   )会 计报表附注中财务信息的披露违反了 《企业会计准则》及相夫解释规

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川岗k⒊                  《陕西黑猫焦化股份有限公司年度报告重大差错责任追究制启:》 (2015年 1月   )



定 、中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号 一 财务报告的
—般规定》 (⒛ 10年 修订 )等 信息披露编报规则的相关要求 ,存 在重大错误或重

大遗漏      ;




     (三 )其 他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会 《公开发行证券的公

司信息披露内容与格式准则第 2号 一 年度报告的内容与格式 (2012年 修订 )》 、
上海证券交易所信息披露指引等规章制度 、规范性文件和 《公司章程》、公司信

息披露管理制度及其他 内部控制制度的规定 ,存 在重大错误或重大遗漏                     ;




     (四            )业 绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异       ;




     (五            )业 绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重
大差异      ;




     (六 )监 管部 门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形 。

     第六条 年报信息披露发生重大差错的,公 司应追究相关责任人 的责任 。公
司实施责任追究时 ,应 遵循 以下原则                  :




     (—            )客 观公正 、实事求是原则   ;




     (二            )有 责必问、有错必究原则    ;




     (三 )权 利与义务相对等 、过错与责任相对应原则                 ;




     (四            )追 究责任与改进工作相结合原则 。
            第七条        公司内部审计部 门在董事会审计委员会的领导下 ,负 责收集 、汇 总

与追究责任有关 的材料 ,按 照制度规定提 出认定意见和相关处理方案 ,经 董事会
审计委员会审核同意 ,并 由董事会审计委员会按照程序上报公司董事会批准 。

                                   第二章     重 大 差错 的认 定标 准

     第八条    财务报告存在重大会计差错的具体认定标准                  :




     (— )涉 及资产 、负债的会计差错金额 占最近—个会计年度经审计合并资产总

额 蹦 以上           ;




     (二 )涉 及净资产的会计差错金额 占最近—个会计年度经审计合并净资产总额

码 以上         ;




     (三 )涉 及收入的会计差错金额占最近 —个会计年度经审计合并收入总额 bO/o

 以上   :




        (四         )涉 及利润的会计差错金额 占最近—个会计年度经审计合并净利润 bO/o以

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                    《陕西黑猫焦化股份有限公司年度报告重大差错 责任追究制度》(2015年 ⊥月)

上   ;




         (五   )会 计差错金额直接影响盈亏性质                    ;




         (六 )经 注册会计师审计对 以前年度财务报告进行更正的,会 计差错金额
                                                                                                     占最
近一个会计年度经审计合并净利润 bO/0以 上                     ;




         (七 )监 管部门责令公司对 以前年度财务报告存在的差错进行改正。

         上述指标计算中涉及的数据如 为负值 ,取 其绝对值计算 。

         第九条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下                           :




         (— )会 计报表附注中财 务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定
                                                                                                   标准   :




         (I)未 披露重大会计政策 、会计估计变更或会计差错调整事项                               ;




         (2)符 合第八条 (— )至       (四   )项 所列标准的重大差错事项                 ;




         (3)未 披露涉及金额 占公司最近 一期经审计合并净资产 1%以 上 的担保或对股
东、实际控制人或其关联人提供的任何担保 ,或 涉及金额 占公司最近 —期经审计
合并净资产 10%以 上 的其他或有事项           ;




         ⑺ )其 他足 以影响年报使用者做出正确判断的重大事项 。
         (二   )其 他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准                          :




         (1)涉 及金额 占公司最近 —期经审计合并净资产 1O%以 上 的重大诉讼、仲裁                               ,




或者可能影响公 司正常运营的无形资产诉讼                              ;




         (2)涉 及金额 占公司最近 —期经审计合并净资产                        1%以 上 的担保或对股东、实

际控制人或其关联人提供的任何担保                 ;




         (3)涉 及金额 占公司最近—期经审计合并净资产 10%以 上的重大合 同或对外投

资、收购及出售资产等交易          ;




         (4)其 他足 以影响年报使用者做出正确判断的重大事项 。
         第十条 业绩预告存在重大差异 的认定标准如下                      :




         (—   )业 绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致 ,包 括 以下情
形 :原 先预计亏损 ,实 际盈利 ;原 先预计扭亏为盈 ,实 际继续亏损 :原 先预计净
利润同比上升 ,实 际诤利润同比下 降;原 先预计净利润同比下降,实 际净利润同
比上升 。
         (二   )业 绩预告预计的业 绩变动方向虽与年报实际披露业绩—致 ,但 变动幅度
或盈亏金额超 出原先预计的范 围达 ⒛%以 上。


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    第十一条      业绩快报存在重大差异的认定标准如下          :




    业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度

达到 ⒛%以 上的,认 定为业绩快报存在重大差异 。

                             第三章    追 究 赍任 的形 式 和 程 序

     第十二条     年报信息披露出现重大差错的情况 ,公 司应当追究相关人员的责

任 。年报信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任 。
     第十三条      除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任

外 ,董 事长 、总经理、董事会秘书 ,对 公司年报信息披露的真实性 、准确性 、完
整性 、及时性 、公平性承担主要责任 ;董 事长 、总经理、财务总监 、财务部负责
人对公司财务报告的真实性 、准确性 、完整性 、及时性 、公平性承担 主要责任 。
     年报编制过程中各部门、各子公司及分支机构应按其职责对其提供资料的真

实性 、准确性 、完整性和及时性承担直接责任 ,各 机构负责人对分管范围内各部
门提供资料进行审核 ,并 承担相应的领导责任 。
     第十 四条     追究责任的形式      :




     (— )责 令改正并作检讨        ;




     (二 )通 报批评      :




     (三 )调 离 岗位 、停职 、降职 、撤职      ;




     (四    )赔 偿损失   ;




     (五    )解 除劳动合 同    :




     (六 )情 节严重涉及犯罪的,依 法移交司法机关处理。

     对责任人追究责任 ,可 视情节轻重采取上述一种或同时采取数种形式 。
                            —
     第十五条 有下列情形之 ,应 当从重或者加重处理 。
     (—    )情 节恶劣 、后果严重 、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的            :




     (二    )打 击 、报复 、陷害调查人或干扰 、阻挠责任追究调查的        ;




     (三 )不 执行董事会依法作出的处理决定的           ;




     (四    )董 事会认为其它应当从重或者加重处理的情形 。
                          —
     第十六条 有下列情形之 的,应 当从轻 、减轻或免于处理             :




      (—   )有 效阻止不 良后杲发生的      ;




      (二   )主 动纠正和挽回全部或者大部分损大的          ;
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       (三 )确 因意外和不可抗力等非主观因素造成的        ;




       (四   )董 事会认为其他应当从轻 、减轻或者免于处理的情形 。
       第十七条 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入 公司对楣关职能部门及
控股子公司和相关人员的年度绩效考核指标。
    第十八条        公司董事、监事、高级管理人 员 、各分管部门负责人出现责任追
究的范围事件时 ,公 司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚,处 罚金额 由董事
会视事件情节进行具体确定 。

                     第 四章    堇 大 差 错 认 定 和 费任 追 究 程 序

    第十九条        当财务报告存在重大会计差错需要更正 、其他年报信息披露存在
重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的,公 司内部审计部应
收集 、汇总相关资料 ,调 查责任原因,进 行责任认定 ,并 拟定处罚意见和整改措
施 , 提交董事会审计委员会审议 ,并 抄报监事会 。公司董事会审计委员会审议通
过后 ,提 请董事会审核 ,由 董事会对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决
议。

    第二十条       公司董事会对责任人作出处理决定前 ,应 听取责任人的意见 ,保
障其陈述和 申辩的权利 。
    第二十一条        公司对以前年度 已公布的年度财务报告进行更正 ,需 要聘请具
有执行证券 、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审
计。

    第二十二条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的,应 及时进行
补充和更正公告。对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的
信息披露 ,应 遵照 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号 一 财务信息
的更正及相关披露》、 《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定执行 。

    第二十三条       公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以
临时公告的形式对外披 露 。

                                    第五 蕈       附则

    第二十四条       季度报告 、半年度报告以及其他方面文件的信息披露出现重大
差错的责任追究参照本制度规定执行。



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            《陕西黑猫焦化股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》(2015年 1月   )



    第二十五条   本制度未尽事宜 ,依 照国家有关法律 、法规 、规范性文件 以及

本公司章程的有关规定执行 。本制度与有关法律 、法规 、规范性文件 以及本公司
章程的有关规定不—致的,以 有关法律 、法规 、规范性文件 以及本公司章程的规
定为准 。
    第二十六条   本制度 由公司董事会负责制定 、修改和解释 。
    第二十七条   本制度 自公司董事会审议通过之 国起实施 ,修 改时亦同。


                                                    陕西黑猫焦化股份有限公司




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