IPO财务核查收官超三成企业终止上市

　　证监会新闻发言人日前在新闻发布会上表示，证监会于2012年年底启动的首发公司财务会计信息专项检查工作，历经发行人及中介机构自查、发行审核部门对自查报告进行审阅、证监会组织经验丰富的会计师进行抽查等三个阶段，目前现场检查工作已完成，相关意见陆续反馈给发行人和中介机构。本次检查过程中，共622家企业提交自查报告，268家企业提交终止审查申请，终止审查数量占此前在审IPO企业家数的30.49%。今后，证监会将进一步加强和改进监管工作，提升发行监管工作的有效性。

　　落实以信息披露为中心的监管理念

　　证监会于2012年年底启动首发公司财务会计信息专项检查工作，历经发行人及中介机构自查、发行审核部门对自查报告进行审阅、证监会组织经验丰富的会计师进行抽查等三个阶段，检查汇总的相关意见陆续反馈给发行人和中介机构。

　　发言人表示，通过对自查报告的审阅及抽查工作，发现部分企业存在财务基础较为薄弱、内部控制质量有待提高、会计处理不恰当、招股说明书财务信息披露针对性不足等情况；部分中介机构在执业过程中未严格遵守执业准则，核查程序不到位，未能保持必要的执业敏感和谨慎性等情况。对这类问题，证监会发行监管部门会通过反馈意见向发行人和中介机构明确提出，要求整改落实。

　　据悉，此次检查中还发现个别企业存在体外资金循环、虚构交易或代垫成本、虚增业绩等违法违规问题的线索。

　　发言人表示，开展财务专项检查工作，核心目的是落实以信息披露为中心的监管理念，督促发行人和中介机构提升诚信意识，切实履行信息披露和尽职调查责任，也是为了切实推进以信息披露为中心的新股发行体制改革，提高首次公开发行股票公司财务会计信息披露质量。

　　发言人指出，要清醒地认识到提高IPO信息披露质量是一项需要常抓不懈的任务，不可能通过一次专项检查活动就解决全部问题。证监会将进一步加强和改进监管工作，提升发行监管工作的有效性。一是充实和细化IPO信息披露规则，强化披露要求；二是建立监督检查的长效机制；三是要求保荐机构加强内核制度建设，将原由证监会发行监管部门主持的问核工作关口前移；四是进一步加大社会监督力度，将预披露时点提前到受理即预披露；五是加大对违法违规行为的查处力度，目前稽查部门已制定了立案标准，发行监管部门将总结日常监管经验，特别是本次专项检查积累的经验，认真执行立案标准，发现重大违规线索，立即移送稽查部门。

　　完善细化证券违法行为认定标准

　　证监会新闻发言人表示，证监会授权各派出机构行使行政处罚权不会一放了之。对派出机构行政处罚工作的监督和指导将成为会机关相关部门的重要职责，行使处罚权的工作也是对派出机构依法行政工作考核的重要组成部分。

　　当前，证监会派出机构垂直管理，人、财、物独立于地方，能够贯彻证监会各项政策措施，在监督制衡等机制落实到位的基础上，各派出机构将严格、严肃执法，依法、公平、公正实施好行政处罚工作。

　　证监会已制定了证券违法行为的认定标准，下一步还将继续予以完善和细化，派出机构在审理案件的时候，必须予以遵守。

　　关于对基金管理公司子公司的监管，新闻发言人说，下一步，证监会将注重对基金管理公司子公司进行事中事后监督检查，强化风险控制，加强违规处罚，注重行业自律：一是加强非现场监控，通过信息统计分析，跟踪了解业务发展合规情况及潜在风险，防止发生区域性和系统性风险；二是加强现场检查，及时发现问题，采取必要的监管措施，维护市场秩序；三是严格执法，严惩违法违规行为，切实维护投资者权益；四是发挥行业协会作用，通过制定业务指引及自律规范，推动公司守法经营、规范运作、勤勉尽责、防范风险；五是根据基金管理公司子公司业务发展及监管执法实践情况，及时完善相关监管规定，促进基金管理公司子公司规范发展。

　　积极推动期货品种长假盘交易

　　对于我国集中性休假制度引发的期货市场长假风险，发言人表示，证监会正在积极推动开展期货品种长假期间的连续交易和进一步延伸连续交易时间等问题的研究，并推进相关准备工作。

　　发言人表示，证监会认为，推出长假盘有利于投资者风险管理，提升市场效率，发挥期货市场功能，推动期货市场国际化。近年来，证监会一直积极指导期货交易所研究论证长假盘相关问题，但因涉及长假期间银行资金汇划、通讯等基础设施的应急保障等问题，目前尚未能正式推出。

　　此外，发言人表示，证监会正协同相关部门，积极推动商业银行、保险（放心保）公司等机构投资者参与国债期货市场。

　　证监会新闻发言人表示，证监会支持符合条件的机构参与公募基金行业，促进公募基金向财富管理机构全面升级转型，鼓励业务创新和市场竞争，形成开放、包容、多元的资产管理体系。

　　证监会正在抓紧研究制定公募基金管理人的监管规则，修订后的《公开募集证券投资基金管理人管理办法》已向社会公开征求意见。

　　对于市场关心的私募基金监管办法制定情况，证监会发言人指出，证监会正在根据《证券投资基金法》和《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》的要求，起草私募投资基金监管法规，拟将私募证券投资基金以及包括创业投资基金在内的私募股权投资基金等各类私募基金纳入统一调整范围。

　　据了解，该法规将明确证监会对私募基金采取区别于公募基金的适度监管制度。按照适度监管制度，证监会不对私募基金管理人和私募基金实行前置审批，而是要求其自主依法设立后在一定期限内到行业协会登记和备案，证监会将基于行业协会的登记和备案信息，对其实行事后监督管理。另外，为配合法规实施，行业协会也在同时起草私募基金管理人和私募基金登记备案办法和相关行业自律规则。