掌趣科技备考财务报表的审计报告

              北京掌趣科技股份有限公司

               备考财务报表的审计报告

                     大华审字[2013]000409 号




     大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                  北京掌趣科技股份有限公司
                   审计报告及备考财务报表
            （2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）




                         目       录                        页       次

一、   审计报告                                              1-2

二、   已审备考合并财务报表

       备考合并资产负债表                                    1-2

       备考合并利润表                                            3

       备考合并财务报表附注                                  1-54

三、   事务所及注册会计师执业资质证明
                       审 计 报 告

                                             大华审字[2013]000409号



北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的北京掌趣科技股份有限公司(以下简称掌趣科
技)按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2012 年
度的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报备考合并财务报表是掌趣科技管理层的责任，这
种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考
合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发
表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执
行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在

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进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列
报。
   我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，掌趣科技备考合并财务报表在所有重大方面按照备考
财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了掌趣科技 2012 年
12 月 31 日的备考财务状况以及 2012 年度的备考经营成果。
    四、审计报告用途
    本审计报告仅供掌趣科技向中国证券监督管理委员会报送重大
资产重组事宜使用。


大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：




          中国北京                  中国注册会计师：



                                    二〇一三年二月一日




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    一、公司基本情况

    （一） 公司历史沿革
    北京掌趣科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身系北京智通华网科技有
限公司，由北京东方卓越通讯有限公司和北京金诚信投资有限公司于 2004 年 8 月 2 日共同
出资组建，设立时注册资本 1,000.00 万元，其中北京东方卓越通讯有限公司出资 510.00 万
元，占注册资本的 51.00%；北京金诚信投资有限公司出资 490.00 万元，占注册资本的
49.00%。该设立出资事项业经北京正则会计师事务所有限责任公司验证，并出具京正验字
（2004）第 0005 号验资报告。
    2004 年 10 月 12 日，根据股东会决议，北京智通华网科技有限公司更名为北京掌趣科
技有限公司（以下简称―掌趣有限公司‖）。
    2008 年 5 月 19 日，根据股东会决议，北京东方卓越通讯有限公司将其持有掌趣有限
公司的 51.00%股权转让予姚文彬。
    2008 年 8 月 25 日，根据股东会决议，北京金诚信投资有限公司将其持有掌趣有限公
司的 49.00%股权分别转让予姚文彬（11.50%）、叶颖涛（12.50%）、邓攀（3.00%）、王江
（6.00%）、金海兰（16.00%）。
    2008 年 11 月 10 日，根据股东会决议，姚文彬将其持有掌趣有限公司的 2.00%股权转
让予王昕。
    2009 年 10 月 10 日，根据股东会决议，姚文彬将其持有掌趣有限公司的 2.30%股权转
让予叶颖涛；王江将其持有掌趣有限公司的 6.00%股权转让予邓攀；王昕将其持有掌趣有
限公司 2.00%股权分别转让予叶颖涛（1.50%）、邓攀（0.50%）；金海兰将其持有掌趣有限
公司的 0.8%股权转让予叶颖涛。
    2010 年 5 月 28 日，根据股东会决议，邓攀将其持有掌趣有限公司的 1.93%股权分别
转让予李立强（0.47%）、周晓宇（1.46%）；姚文彬将其持有掌趣有限公司的 0.84%股权转
让予杨闿；金海兰将其持有掌趣有限公司 15.20%股权分别转让予叶颖涛（4.48%）、杨闿
（3.35%）、赵锦明（4.65%）、刘晓伟（2.32%）、周晓宇（0.40%）。
    2010 年 6 月 18 日，根据股东会决议，掌趣有限公司申请增加注册资本人民币 125.00
万元，全部由华谊兄弟传媒股份有限公司以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币
1,125.00 万元。此外，华谊兄弟传媒股份有限公司受让邓攀持有掌趣有限公司的 1.022%股

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权、姚文彬持有掌趣有限公司的 7.747%股权、叶颖涛持有掌趣有限公司的 2.915%股权以
及杨闿持有掌趣有限公司的 0.566%股权。该增资事项业经天健正信会计师事务所有限公司
验证，并出具天健正信验（2010）综字第 010068 号验资报告。
    2010 年 7 月 26 日，根据股东会决议，姚文彬将其持有掌趣有限公司的 4.65%股权转
让予天津金渊投资合伙企业（有限合伙）；叶颖涛将其持有掌趣有限公司的 3.85%股权分别
转让予天津金渊投资合伙企业（有限合伙）（1.32%）、天津红杉资本投资基金中心（有限合
伙）（2%）、张云霞（0.53%）；杨闿将其持有掌趣有限公司的 0.77%股权转让予天津金渊投
资合伙企业（有限合伙）。
    2010 年 10 月 18 日，根据股东会决议，掌趣有限公司各股东以其各自拥有的截至 2010
年 7 月 31 日止净资产中的 11,700.00 万元折为股本，共同发起设立北京掌趣科技股份有限
公司。股本总额为 11,700 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为 11,700.00 万元。该出
资事项业经天健正信会计师事务所有限公司验证，并出具天健正信验（2010）综字第 010112
号验资报告。
    2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万
元，其中：309.00 万元由天津金渊投资合伙企业（有限合伙）以货币资金缴足，20.00 万元
由张云霞以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币 12,029.00 万元。该增资事项业经天
健正信会计师事务所有限公司验证，并出具天健正信验（2010）综字第 010137 号验资报告。
    2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万
元，全部由金石投资有限公司以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币 12,274.50 万元。
变更后，姚文彬出资 4,615.65 万元，持股比例 37.604%；华谊兄弟传媒股份有限公司出资
2,574.00 万元，持股比例 20.970%；叶颖涛出资 1,491.75 万元，持股比例 12.153%；天津
金渊投资合伙企业（有限合伙）出资 1,097.58 万元，持股比例 8.942%；邓攀出资 680.94
万元，持股比例 5.548%；赵锦明出资 483.21 万元，持股比例 3.937%；杨闿出资 286.65
万元，持股比例 2.335%；金石投资有限公司出资 245.50 万元，持股比例 2.000%；刘晓伟
出资 241.02 万元，持股比例 1.964%；天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）出资 234.00
万元，持股比例 1.906%；周晓宇出资 193.05 万元，持股比例 1.573%；张云霞出资 82.01
万元，持股比例 0.668%；李立强出资 49.14 万元，持股比例 0.400%。该增资事项业经天
健正信会计师事务所有限公司验证，并出具天健正信验（2010）综字第 010156 号验资报告。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381 号）核准，并经深圳证券交易所同意，北京掌
趣科技股份有限公司由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网
上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）4,091.50 万股，发行价格为每


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股 16.00 元。上述资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司验证，并出具天健正信
验（2012）综字第 010007 号验资报告。发行后公司股本为 16,366.00 万元，公司已于 2012
年 6 月办理了工商变更登记手续。
    经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的
通知》（深证上[2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易
所上市交易。
    本公司企业法人营业执照注册号：110108007372334，法定代表人：姚文彬，股本
16,366.00 万元。

    （二） 行业性质

    本公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。

    （三） 经营范围

    本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和

互联网信息服务)；因特网信息服务业务(除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外

的内容)；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版，手机游戏出版；技术推广；销售计

算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

    （四） 公司基本架构

    公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司内部下设手机事业部、页游事业部、单

机产品开发部、门户中心、计费中心、系统管理部、人力资源部、总经理办公室、财务部、

市场部和行政部等职能部门。公司所属 9 家子公司，分别为北京华娱聚友科技发展有限公

司、北京丰尚佳诚科技发展有限公司、北京华娱聚友兴业科技有限公司、北京聚游掌联科

技有限公司、北京九号科技发展有限公司、广州市好运通讯科技有限公司、大连卧龙科技

有限公司、北京富姆乐信息技术有限公司、指尖娱乐（香港）有限公司。

    二、发行股份及支付现金购买资产的相关情况

    2013 年 2 月 1 日，本公司董事会审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司发行

股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式购买

广州联动商务咨询服务有限公司、广州肯瑞企业投资咨询有限公司、王贵青、李智超（以

上合称为乙方）及澄迈锐杰科技咨询服务中心（有限合伙)、宋海波、李锐、张洁、陈嘉庆、

韩常春（以上合称为丙方）持有的海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称―动网先锋‖）


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100%的股权（以下简称―本次交易‖）；同时进行配套融资，向不超过 10 名特定投资者非公

开发行股票募集配套资金，募集资金规模不超过本次交易涉及的总金额的 25%。

    本次交易价格参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2013)第

1008 号《北京掌趣科技股份有限公司拟收购海南动网先锋网络科技有限公司股权项目评估

报告》的评估结果并经各方友好协商后确定为 81,009.00 万元。如动网先锋在股份交割日

当年及之后连续两个会计年度，即 2013 年度、2014 年度、2015 年度实际实现的净利润

之和高于承诺净利润的，则公司向截至 2015 年 12 月 31 日仍留任的管理层股东支付业绩

超额实现的奖励对价，该等奖励对价最高不高于 10,000 万元。 同 时 丙 方 承 诺 动 网 先 锋

2013 年、2014 年、2015 年经审计的合并报表中扣除非经常性损益（除动网先锋根据《海

南省鼓励和支持战略性新兴产业和高新技术产业发展的若干政策（暂行）》第五条第 34 项

取得的政府补助以外的非经常性损益）后归属于母公司股东的税后净利润分别不低于人民

币 7,485 万元，9,343 万元，11,237 万元。如果实际净利润低于上述承诺净利润的，则丙

方将按照签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的规定进行补偿。 在 承 诺 期 届 满

后三个月内，公司与丙方应共同聘请中国注册会计师协会公布的全国综合评价前十名的会

计师事务所之一对标的股权出具《减值测试报告》。如标的股权期末减值额>已补偿股份总

数×发行股份价格+已补偿现金，则丙方应对公司另行补偿。补偿时，先以本次交易中丙

方未获得的现金对价冲抵，不足部分以丙方因本次交易取得的尚未出售的股份进行补偿，

仍不足的部分由丙方以现金补偿。因标的股权减值应补偿金额的计算公式为：应补偿的金

额=期末减值额-在承诺期内因实际利润未达承诺利润已支付的补偿额。无论如何，标的股

权减值补偿与盈利承诺补偿合计不超过本次交易总对价。

    本次交易的对价支付方式：本次交易的对价以发行股份及现金方式支付，其中，以支

付现金方式购买乙方持有的动网先锋全部股权；以发行股份及支付现金方式购买丙方持有

的动网先锋全部股权，对价的 50%以现金方式支付，其余 50%对价以公司向丙方定向发行

股份方式支付。

    本次发行股份的价格为 23.25 元/股，系根据公司董事会决议公告日之前 20 个交易日

本公司股票交易均价确定，发行数量为 10,638,061 股。

    （一）动网先锋的历史沿革

    海南动网先锋网络科技有限公司前身系海口动网先锋网络科技有限公司，由李喜凤、


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宋海波于 2002 年 10 月 24 日共同出资组建，设立时注册资本 10 万元，其中李喜凤出资 5

万元，占注册资本的 50%；宋海波出资 5 万元，占注册资本的 50%；该设立出资事项业

经海南海昌会计师事务所验证，并出具海昌验字（2002）第 011100 号验资报告。

    2004 年 3 月 8 日，动网先锋申请增加注册资本人民币 100 万元，其中，李喜凤以货

币增加出资 50 万元，宋海波以货币增加出资 50 万元；变更后注册资本 110 万元。该增资

事项业经海南华合会计师事务所验证，并出具海华合会验字[2004]第 803188 号验资报告。

    2006 年 3 月 1 日，根据股东会决议，李喜凤将其所持动网先锋 10%的股股权转让予

蔡文胜，宋海波将其所持动网先锋 10%的股权转让予蔡文胜。

    2006 年 5 月 31 日，根据股东会决议，李喜凤、宋海波分别将其所持动网先锋 25%的

股权转让予高翔。

    2006 年 11 月 7 日，根据股东会决议，李喜凤将其所持动网先锋 15%的股权转让予李

智超。

    2008 年 12 月 22 日，根据股东会决议，李智超将其所持动网先锋 15%的股权转让予

宋海波。

    2009 年 1 月 19 日，动网先锋申请增加注册资本 890 万元，其中：高翔以货币增加出

资 445 万元，宋海波以货币增加出资 267 万元，蔡文胜以货币增加出资 178 万元。变更

后注册资本 1000 万元。该增资事项业经海南荣德城会计师事务所验证，并出具容德诚会

验字[2009]第 D00041 号验资报告。

    2009 年 7 月 6 日，根据股东会决议，蔡文胜将其所持动网先锋 20%的股权转让予宋

海波。

    2009 年 9 月 1 日，根据股东会决议，高翔将持有动网先锋 50%的股权分别转让予王

贵青（20%）、广州联动商务咨询服务有限公司（30%）；宋海波将其持有动网先锋 18.375%

的股权分别转让予吴萌（6.25%）、李锐（5%）、蔡文胜（2.5%）、李智超（5.625%)。

    2010 年 10 月 26 日，根据股东会决议，动网先锋申请增加注册资本人民币 250 万元，

新增注册资本全部由广州肯瑞企业投资咨询有限公司以货币资金缴足。本次增资事项业经

海南嘉德信会计师事务所审验，并出具嘉德信会验字[2010]第 1006 号验资报告。

    2011 年 6 月 20 日，根据股东会决议，动网先锋申请增加注册资本人民币 138.8889

万元，其中：宋海波以货币资金增加出资 14.5833 万元，吴萌以货币资金增加出资 42.3611


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万元，李锐以货币资金增加出资 40.2778 万元，韩常春以货币资金增加出资 13.8889 万元，

海口优玩科技咨询服务中心（有限合伙）以货币资金增加出资 27.7778 万元。本次增资事

项业经海南华合会计师事务所验证，并出具海华合会验字[2011]第 806054 号验资报告。

    2012 年 2 月 2 日，根据股东会决议，吴萌将其所持动网先锋 7.55%的股权转让予宋

海波。

    2012 年 7 月 16 日，根据股东会决议，动网先锋名称变更为―海南动网先锋网络科技有

限公司‖。

    2012 年 11 月 21 日，根据股东会决议，蔡文胜将其所持动网先锋 1.8%的股权转让予

李锐；宋海波将其所持动网先锋 3.7%的股权转让予李锐（1.7%），张洁（1%），陈嘉庆（1%）；

海口优玩科技咨询服务中心（有限合伙）将其所持动网先锋 2%的股权转让予张洁。

    2012 年 12 月 24 日，根据股东会决议，宋海波将其所持动网先锋 1.95%的股权转让

予澄迈锐杰科技咨询服务中心（有限合伙）。变更后，宋海波出资 347.2223 万元，持股比

例 25.00%；李锐出资 138.8889 万元，持股比例 10%；李智超出资 56.25 万元，持股比

例 4.05%；王贵青出资 200.00 万元，持股比例 14.40%；广州联动商务咨询服务有限公司

出资 300 万元，持股比例 21.60%；广州肯瑞企业投资咨询有限公司出资 250.00 万元，持

股比例 18.00%；张洁出资 41.6667 万元，持股比例 3%；陈嘉庆出资 13.8889 万元，持

股比例 1%；韩常春出资 13.8889 万元，持股比例 1%；澄迈锐杰科技咨询服务中心（有

限合伙）出资 27.0833 万元，持股比例 1.95%，

    动网先锋企业法人营业执照注册号：460100000026385，法定代表人：宋海波，注册

资本 1,388.889 万元，实收资本 1,388.889 万元。

    （二）动网先锋的行业性质

    动网先锋属互联网页面游戏行业，主要从事网页游戏产品的开发与运营。

    （三）动网先锋的经营范围

    动网先锋主要经营电脑网络系统集成，电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开

发，电脑服务器托管，增值电信业务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可经营）。

    （四）动网先锋的基本架构

    动网先锋设立了股东会、董事会，设监事一名。动网先锋内部下设研发中心、移动互

联事业部、发行中心、职能中心等职能部门。动网先锋所属 2 家分公司、8 家子公司，分


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别为海南动网先锋网络科技有限公司广州分公司、海南动网先锋网络科技有限公司北京分

公司、广州网创网络科技有限公司、广州亚游网络科技有限公司、海南珍珑网络科技有限

公司、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、海南蚂蚁兄弟网络

科技有限公司、海南战天网络科技有限公司、动网先锋（香港）有限公司。

    三、备考财务报表的编制基础与编制方法

    本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，假

设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，未考虑《发行股份及支付现金购买资产协

议》约定的奖励对价，动网先锋自 2011 年 1 月 1 日起即已成为本公司的全资子公司，以

本公司历史财务报表及购并日动网先锋可辨认资产和负债的公允价值为基础，对本公司与

动网先锋之间的交易、往来抵消后编制。

    由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购动网先锋

的全部股权，本次发行股份的价格为人民币 23.25 元/股，本次交易各方确认标的资产的

价格为人民币 81,009.00 万元。本公司在编制备考合并报表时，按照非公开发行股份

10,638,061 股，发行价格为人民币 23.25 元/股，现金支付 56,275.50 万元，共计 81,009.00

万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积及其他应付款。

    鉴于本次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制动网先锋，故参考动网先

锋收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值（其账面价值和按成本

法评估后的价值差异较小），确定以 2011 年 1 月 1 日的动网先锋账面净资产为可辨认净

资产的公允价值，故 2011 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以长期股权投资成本与

动网先锋经审计确认的 2011 年 1 月 1 日可辩认净资产公允价值之间的差额确定。

    未实际支付的现金人民币 56,275.50 万元计入其他应付款；2011 年 1 月 1 日至 2012

年 12 月 31 日，动网先锋对原股东的利润分配，视同本公司对少数股东的利润分配。

    本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求

而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。

    四、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则

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应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （二） 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间
    本公司自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    （四） 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
    （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

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费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。

    （六） 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

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同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （八） 外币业务和外币报表折算
    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    （九） 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

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动损益。
    （2） 持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    （3） 可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    （4） 其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。


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    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    （2）持有至到期投资的减值准备：
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。

    （十） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

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    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
    单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元（含）以上。
    在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有
确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大及组
合的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债
表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
    2、按组合计提坏账准备应收款项：
    按款项性质及信用风险划分的组合，其中：组合 1：合并财务报表范围内母子公司之间、
各子公司之间应收款项不计提坏账准备，组合 2：采用账龄分析法计提坏账准备。各组合计
提比例如下：

                           组合 1                        组合 2：账龄
 组合及类别
                  合并报表范围内应收款项     1 年以内   1-2 年   2-3 年   3 年以上
  计提比例                  0%                   1%     10%      50%       100%

    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提
方法等。
    期末单项金额为 100 万元以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与
该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，
无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 长期股权投资
    1、投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进

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行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、后续计量及损益确认


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    （1）后续计量
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
    （2）损益确认
    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共


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同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4、减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
不再转回。

    （十二） 固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产折旧
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

           类别            折旧年限（年）         残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物                     20-50                  5              1.90-4.75
运输工具                        10                    5                9.50
办公及电子设备                   5                    5               19.00

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

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    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    5、其他说明
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其


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他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。

    （十三） 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    1、无形资产的计价方法
    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    （2）后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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             项   目              预计使用寿命                 摊销方法
              软件                    10 年                     直线法
             开发工具                 3年                       直线法
         版权及著作权            授权期限或 3 年                直线法

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
    4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市


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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产。

    （十四） 商誉
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。

    （十五） 收入
    1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收
入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2、提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。


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    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    3、让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4、具体确认原则
    （1）移动终端单机游戏
    在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为
收入。
    （2）移动终端联网游戏、互联网页面游戏
    公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币
购买虚拟道具时确认收入。
    公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取
得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。

    （十六） 政府补助
    1、类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、会计处理方法
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。

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    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （十七） 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
    2、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。

    （十八） 经营租赁、融资租赁
    1、经营租赁会计处理
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。



                                    第 25 页
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    （十九） 主要会计政策、会计估计的变更
    1、会计政策变更
    本报告期主要会计政策未变更。
    2、会计估计变更
    本报告期主要会计估计未变更。

    五、税项

    （一） 公司主要税种和税率
    1、流转税及附加税费

             税    种                 计税依据               税率          备注
增值税                               应税服务收入           3%、6%          1
营业税                               应纳税营业额           3%、5%          2
城建税                               应纳流转税额           5%、7%          3
教育费附加                           应纳流转税额            3%
地方教育费附加                       应纳流转税额            2%
堤围防护费                            应税收入               0.1%           4

    注 1：根据财税[2012]71 号文件的相关规定，北京富姆乐信息技术有限公司自 2012 年
9 月开始按 6%缴纳增值税；广州网创网络科技有限公司、广州亚游网络科技有限公司自
2012 年 11 月开始按 3%缴纳增值税。
    注 2：公司利用电信网络开展增值电信业务以全部收入减去支付给合作方价款后的余额
为纳税基础，按照 3%税率缴纳营业税。
    注 3：海南珍珑网络科技有限公司、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科
技有限公司、海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司、海南战天网络科技有限公司城建税率为 5%。
自 2012 年 8 月起，海南动网先锋网络科技有限公司注册地迁移至海南省澄迈县，城建税率
为 5%。
    注 4：海南动网先锋网络科技有限公司广州分公司、海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司广
州分公司、广州网创网络科技有限公司、广州亚游网络科技有限公司、广州市好运通讯科技
有限公司缴纳堤围防护费。

    2、企业所得税

                  公司名称                        报告期            税率    备注
北京掌趣科技股份有限公司                   2011-2012 年度           15%         1
北京华娱聚友科技发展有限公司               2011-2012 年度           15%         2
北京丰尚佳诚科技发展有限公司               2011-2012 年度           15%         3

                                       第 26 页
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北京华娱聚友兴业科技有限公司              2011-2012 年度           12.5%        4
                                             2011 年度               —
北京聚游掌联科技有限公司                                                        5
                                             2012 年度             12.5%
北京九号科技发展有限公司                  2011-2012 年度            15%         6
广州市好运通讯科技有限公司                2011-2012 年度            25%
大连卧龙科技有限公司                      2011-2012 年度            25%
北京富姆乐信息技术有限公司                2011-2012 年度            15%         7
指尖娱乐（香港）有限公司                     2012 年度             16.5%
                                             2011 年度              12%
海南动网先锋网络科技有限公司                                                    8
                                             2012 年度             12.5%
广州网创网络科技有限公司                  2011-2012 年度            25%
广州亚游网络科技有限公司                  2011-2012 年度            25%
海南珍珑网络科技有限公司                     2012 年度              25%
海南动景创世网络科技有限公司                 2012 年度              25%
海南火极网络科技有限公司                     2012 年度              25%
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司                 2012 年度              25%
海南战天网络科技有限公司                     2012 年度              25%
动网先锋（香港）有限公司                  2011-2012 年度           16.5%

    注 1：公司于 2011 年 10 月 11 日被认定为高新技术企业（证书编号：GF201111001133），
有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠
政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 2：北京华娱聚友科技发展有限公司于 2010 年 12 月 24 日被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201011000612），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 3：北京丰尚佳诚科技发展有限公司于 2010 年 12 月 24 日被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201011000606），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 4：北京华娱聚友兴业科技有限公司于 2008 年 12 月 2 日被认定为软件企业（证书
编号：京 R-2008-0786）。公司开始获利年度为 2008 年。根据《财政部、国家税务总局关
于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1）规定，享受新办软件生产企业所得
税优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企
业所得税。
    注 5：北京聚游掌联科技有限公司于 2009 年 12 月 31 日被认定为软件企业（证书编号：
京 R-2009-0647）。公司开始获利年度为 2010 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业


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所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1）规定，享受新办软件生产企业所得税优惠
政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得
税。
    注 6：北京九号科技发展有限公司于 2009 年 9 月 4 日被认定为高新技术企业（证书编
号：GR200911001172），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享
受高新技术企业所得税优惠政策，2011 年按 15%的税率计缴企业所得税。北京九号科技发
展有限公司于 2012 年 7 月 9 日再次被认定为高新技术企业（证书编号：GF201211000707），
有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠
政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 7：北京富姆乐信息技术有限公司于 2011 年 11 月 21 日被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201111000333），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 8：根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）规
定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过
渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009
年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%
税率执行。海南动网先锋网络科技有限公司于 2008 年 6 月 27 日被认定为软件企业（证书
编号：琼 R-2008-0003），开始获利年度为 2009 年。根据《财政部、国家税务总局关于企
业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1）规定，享受新办软件生产企业所得税优
惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所
得税。
    3、房产税
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。
    4、个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况
    1、通过投资设立取得的子公司                                     金额单位：人民币万元
                                                                                   主要经营范
       子公司名称（全称）      子公司类型     注册地     业务性质      注册资本
                                                                                       围
北京华娱聚友兴业科技有限公司   全资子公司     北京市   信息服务业务       300.00       1
北京聚游掌联科技有限公司       全资子公司     北京市   信息服务业务       100.00       2



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指尖娱乐（香港）有限公司       全资子公司      香港        信息服务业务 1.288 万美元

    续：
                               持股比例     表决权比      期末实际出     实质上构成对子公司净            是否
     子公司名称（全称）
                                 （%）      例（%）           资额       投资的其他项目余额              合并
北京华娱聚友兴业科技有限公司     100          100             300.00                 —                   是
北京聚游掌联科技有限公司         100          100             100.00                 —                   是
指尖娱乐（香港）有限公司         100          100        1.288 万美元                —                   是

    续：
                                                                                     从母公司所有者权益
                                                                        少数股东
                                                                                     冲减子公司少数股东
                                                               少数     权益中用
                                  企业        组织机构代                             分担的本期亏损超过
     子公司名称（全称）                                        股东     于冲减少
                                  类型            码                                 少数股东在该子公司
                                                               权益     数股东损
                                                                                     期初所有者权益中所
                                                                        益的金额
                                                                                       享有份额后的余额
北京华娱聚友兴业科技有限公司    有限公司      67281393-6        —        —                      —
北京聚游掌联科技有限公司        有限公司      69501420-5        —        —                      —
指尖娱乐（香港）有限公司        有限公司            —          —        —                      —

    2、非同一控制下的企业合并取得的子公司                                   金额单位：人民币万元
                                               注册                       注册资           法人        主要经
     子公司名称（全称）        子公司类型                  业务性质
                                               地                           本             代表        营范围
北京华娱聚友科技发展有限公司   全资子公司     北京市 信息服务业务 1,100.00                叶颖涛         3
北京丰尚佳诚科技发展有限公司   全资子公司     北京市 信息服务业务 1,000.00                齐惠敏         4
北京九号科技发展有限公司       全资子公司     北京市 信息服务业务          100.00         姚文彬         5
广州市好运通讯科技有限公司     全资子公司     广州市 信息服务业务 1,000.00                 杨闿          6
大连卧龙科技有限公司           全资子公司     大连市 信息服务业务          400.00         姚文彬         7
北京富姆乐信息技术有限公司     全资子公司     北京市 信息服务业务          100.00         姚文彬         8
                                              海南省
海南动网先锋网络科技有限公司   全资子公司                  游戏研发       1,388.89        宋海波         9
                                              澄迈县
广州网创网络科技有限公司       全资子公司     广州市       游戏研发        100.00         宋海波        10
广州亚游网络科技有限公司       控股子公司     广州市       游戏研发        110.00         陈顺国        11
                                              海南省
海南珍珑网络科技有限公司       全资子公司                  游戏研发        500.00         邓杰明        12
                                              澄迈县
                                              海南省
海南动景创世网络科技有限公司   全资子公司                  游戏研发        500.00         韩存畴        13
                                              澄迈县
                                              海南省
海南火极网络科技有限公司       全资子公司                  游戏研发        500.00          张虎         14
                                              澄迈县
                                              海南省
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司   全资子公司                  游戏研发        500.00         徐靖丰        15
                                              澄迈县
                                              海南省
海南战天网络科技有限公司       全资子公司                  游戏研发        500.00         陈礼国        16
                                              澄迈县
动网先锋（香港）有限公司       全资子公司      香港        游戏运营       1 万美元        宋海波

    续：

                                            第 29 页
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                               持股比例   表决权比     期末实际出    实质上构成对子公司净   是否
     子公司名称（全称）
                                 （%）    例（%）          资额      投资的其他项目余额     合并
北京华娱聚友科技发展有限公司     100        100            968.08              —            是
北京丰尚佳诚科技发展有限公司     100        100            841.90              —            是
北京九号科技发展有限公司         100        100            100.00              —            是
广州市好运通讯科技有限公司       100        100          1,502.14              —            是
大连卧龙科技有限公司             100        100            504.00              —            是
北京富姆乐信息技术有限公司       100        100          1,306.00              —            是
海南动网先锋网络科技有限公司     100        100         81,009.00              —            是
广州网创网络科技有限公司         100        100            100.00              —            是
广州亚游网络科技有限公司         60         60             110.00              —            是

海南珍珑网络科技有限公司         100        100            500.00              —            是

海南动景创世网络科技有限公司     100        100            500.00              —            是

海南火极网络科技有限公司         100        100            500.00              —            是

海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司     100        100            500.00              —            是

海南战天网络科技有限公司         100        100            500.00              —            是

动网先锋（香港）有限公司         100        100          1 万美元              —            是

    续：
                                                                               从母公司所有者权益
                                                                    少数股东
                                                                               冲减子公司少数股东
                                                           少数     权益中用
                                 企业     组织机构代                           分担的本期亏损超过
     子公司名称（全称）                                    股东     于冲减少
                                 类型         码                               少数股东在该子公司
                                                           权益     数股东损
                                                                               期初所有者权益中所
                                                                    益的金额
                                                                                 享有份额后的余额
北京华娱聚友科技发展有限公司   有限公司   10236722-5        —        —               —
北京丰尚佳诚科技发展有限公司   有限公司   78551618-8        —        —               —
北京九号科技发展有限公司       有限公司   78551259-0        —        —               —
广州市好运通讯科技有限公司     有限公司   79736201-6        —        —               —
大连卧龙科技有限公司           有限公司   66583273-3        —        —               —
北京富姆乐信息技术有限公司     有限公司   68122905-3        —        —               —
海南动网先锋网络科技有限公司   有限公司   74256755-9        —        —               —
广州网创网络科技有限公司       有限公司   56794974-3        —        —               —
广州亚游网络科技有限公司       有限公司   58568200-X     -18.47       —               —
海南珍珑网络科技有限公司       有限公司   59492535-X        —        —               —
海南动景创世网络科技有限公司   有限公司   59492516-5        —        —               —
海南火极网络科技有限公司       有限公司   59492532-5        —        —               —
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司   有限公司   59492523-7        —        —               —
海南战天网络科技有限公司       有限公司   59492527-X        —        —               —
动网先锋（香港）有限公司       有限公司       —            —        —               —



                                          第 30 页
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    注 1：技术开发、技术咨询、服务；计算机系统集成；第二类增值电信业务中的信息服
务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服务）。
    注 2：技术开发、技术转让、技术推广、技术服务；销售计算机软件及辅助设备；第二
类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服务）。
    注 3：技术开发、技术服务、技术转让；销售自行开发的产品；第二类增值电信业务中
的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。
    注 4：技术开发、技术服务、技术转让；销售自主研发的产品；第二类增值电信业务中
的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。
    注 5：技术开发、技术服务、技术转让；销售自主研发的产品；第二类增值电信业务中
的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。
    注 6：通讯技术服务（地面卫星接收设施、无线电发射设备、通信用户管线建设的技术
服务除外）；网络技术服务（互联网上网服务及互联网信息服务除外）；计算机系统集成技术
服务；研究、开发：计算机软硬件；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电
话信息服务和互联网信息服务）。
    注 7：计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、销售；计算机网络技
术开发（以上项目均不含专项审批）。
    注 8：技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告。
    注 9：电脑网络系统集成，电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发，电脑服务
器托管，增值电信业务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可经营）。
    注 10：计算机网络技术、计算机软硬件的研究、开发；网页设计；计算机系统集成技
术服务（计算机信息系统集成除外）。
    注 11：计算机网络设备的研究、开发、维护；计算机系统集成技术服务；计算机软件
开发。
    注 12：电脑网络系统集成、电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发、电脑服
务器托管、动漫网络游戏开发与运营（以上项目凡涉及许可证经营的凭许可证经营）。
    注 13：电脑网络系统集成、电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发、电脑服
务器托管、动漫网络游戏开发与运营（以上项目凡涉及许可证经营的凭许可证经营）。
    注 14：电脑网络系统集成、电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发、电脑服
务器托管、动漫网络游戏开发与运营（以上项目凡涉及许可证经营的凭许可证经营）。
    注 15：电脑网络系统集成、电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发、电脑服
务器托管、动漫网络游戏开发与运营（以上项目凡涉及许可证经营的凭许可证经营）。
    注 16：电脑网络系统集成、电脑网络策划、制作及维护、电脑网络程序开发、电脑服


                                     第 31 页
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务器托管、动漫网络游戏开发与运营（以上项目凡涉及许可证经营的凭许可证经营）。

    （二） 报告期新纳入合并范围的主体
    1、2011 年度新纳入合并范围的子公司

               名称                  变更原因         期末净资产      本期净利润
广州网创网络科技有限公司                 新设            916,437.41      -83,562.59
广州亚游网络科技有限公司                 新设           -284,223.78     -384,223.78

    2、2012 年度新纳入合并范围的子公司

               名称                  变更原因         期末净资产      本期净利润
海南珍珑网络科技有限公司                 新设          4,989,499.76      -10,500.24
海南动景创世网络科技有限公司             新设          4,987,583.81      -12,416.19
海南火极网络科技有限公司                 新设          4,987,230.48      -12,769.52
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司             新设          3,886,624.00    -1,113,376.00
海南战天网络科技有限公司                 新设          4,987,498.77      -12,501.23
指尖娱乐（香港）有限公司                 新设          2,073,947.35    1,992,570.22

    （1）海南珍珑网络科技有限公司设立于 2012 年 6 月，设立时动网先锋出资 60 万元，
持股比例为 60%；邓明杰出资 10 万元，持股比例为 10%；刘国斌出资 10 万元，持股比例
为 10%；朱中茂出资 10 万元，持股比例为 10%；欧磊出资 10 万元，持股比例为 10%。2012
年 12 月，动网先锋与邓明杰、刘国斌、朱中茂、欧磊签订股权转让协议，分别以 10 万元
收购邓明杰、刘国斌、朱忠茂、欧磊各自持有的 10%股份。并于 2012 年 12 月办理了工商
变更登记手续。

    （2）海南动景创世网络科技有限公司设立于 2012 年 6 月，设立时动网先锋出资 60 万
元，持股比例为 60%；韩存畴出资 40 万元，持股比例为 40%。2012 年 12 月，动网先锋
与韩存畴签订股权转让协议，以 40 万元收购韩存畴持有的 40%股份，并于 2012 年 12 月
办理了工商变更登记手续。

    （3）海南火极网络科技有限公司设立于 2012 年 6 月，设立时动网先锋出资 60 万元，
持股比例为 60%；张虎出资 40 万元，持股比例为 40%。2012 年 12 月，动网先锋与张虎
签订股权转让协议，以 40 万元收购张虎持有的 40%股份，并于 2012 年 12 月办理了工商
变更登记手续。

    （4）海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司设立于 2012 年 6 月，设立时动网先锋出资 80 万
元，持股比例为 80%；徐靖丰出资 15 万元，持股比例为 15%；左玉民出资 5 万元，持股
比例为 5%。2012 年 12 月，动网先锋与徐靖丰、左玉民签订股权转让协议，分别以 15 万


                                     第 32 页
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元、5 万元收购徐靖丰、左玉民持有的 15%、5%的股份，并于 2012 年 12 月办理了工商变
更登记手续。

       （5）海南战天网络科技有限公司设立于 2012 年 6 月，设立时动网先锋出资 60 万元，
持股比例为 60%；陈礼国出资 40 万元，持股比例为 40%。2012 年 12 月，动网先锋与陈
礼国签订股权转让协议，以 40 万元收购陈礼国持有的 40%的股份，并于 2012 年 12 月办
理了工商变更登记手续。

       （6）指尖娱乐（香港）有限公司设立于 2012 年 9 月，设立时北京九号科技发展有限
公司出资 1.288 万美元，持股比例 100%。

       七、合并财务报表主要项目注释

       （一） 货币资金

                              期末余额                                     期初余额
  项    目
                外币金额      折算率      人民币金额        外币金额       折算率     人民币金额
现金
 人民币            —          —            107,665.39       —            —           513,331.25
 小计                                        107,665.39                                  513,331.25
银行存款
 人民币            —          —         736,233,123.38      —            —        109,751,259.12
 美元          1,037,179.64    6.2855       6,519,192.62    291,606.88      6.3009      1,837,385.79
 港币           614,212.33    0.81085        498,034.07     853,467.66      0.8107       691,906.23
 小计                                     743,250,350.07                              112,280,551.14
 合     计                                743,358,015.46                              112,793,882.39

       截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
       期末货币资金余额增加较大主要系本期公开发行股票募集资金入账所致。

       （二） 应收账款
       1、应收账款按种类披露

                                                                期末余额
                                                 账面余额                        坏账准备
                种类
                                                            比例
                                             金额                          金额       比例（%）
                                                            （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
                                               —             —            —              —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
                                         55,749,240.14      100.00       697,946.99              1.25
（账龄）

                                              第 33 页
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单项金额虽不重大但单项计提坏
                                               —                —                —                —
账准备的应收账款
               合计                       55,749,240.14       100.00        697,946.99                    1.25

    （续）

                                                                   期初余额
                                                  账面余额                              坏账准备
               种类
                                                             比例
                                              金额                            金额              比例（%）
                                                             （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
                                               —             —               —                    —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
                             32,796,137.24 100.00                           342,651.76                    1.04
（账龄）
单项金额虽不重大但单项计提坏
                                               —             —               —                    —
账准备的应收账款
               合计                     32,796,137.24 100.00                342,651.76                    1.04

    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

                            期末余额                                          期初余额
  账龄                账面余额                                          账面余额
                                            坏账准备                                               坏账准备
               金额         比例（%）                            金额         比例（%）
1 年以内   54,705,745.63          98.13     547,057.47    32,687,028.10                 99.67   326,870.29
1－2 年      934,552.33            1.68      93,455.23        103,182.74                 0.31      10,318.27
2－3 年      103,015.78            0.18      51,507.89             926.40           —               463.20
3 年以上        5,926.40           0.01       5,926.40           5,000.00                0.02       5,000.00
  合计     55,749,240.14         100.00     697,946.99    32,796,137.24             100.00      342,651.76

    2、本报告期应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
    3、应收账款中欠款金额前五名单位情况

                                    与本公司关                                             占应收账款总额
           单位名称                                       金额              年限
                                        系                                                   的比例(%)
中国移动通信集团江苏有限公司           非关联方      12,602,686.66         1 年以内                 22.61
深圳市腾讯计算机系统有限公司           非关联方        8,875,266.36        1 年以内                 15.92
渤海易生商务服务有限公司               非关联方        5,352,260.30        1 年以内                  9.60
深圳市天天付科技有限公司               非关联方        4,722,036.00        1 年以内                  8.47
北京瑞兹姆科技发展有限公司             非关联方        3,331,351.80        1 年以内                  5.98

    4、本报告期应收账款余额中应收关联方的款项情况详见本附注八（四）。


                                              第 34 页
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    5、期末应收账款余额增加较大，主要系收入增长所致。

    （三） 预付款项

    1、预付款项按账龄列示

                                    期末余额                                    期初余额
           账龄
                                 金额            比例(%)                  金额               比例(%)
1 年以内                     27,262,299.56              90.39             6,747,458.85         100.00
1至2年                        2,900,000.00               9.61              —                  —
           合计              30,162,299.56            100.00              6,747,458.85         100.00

    2、预付款项金额前五名单位情况

             单位名称             与本公司关系             金额            时间          未结算原因
海南生态软件园投资发展有限公司    非关联方              5,481,000.00    1 年以内    合同尚未执行完毕
深圳市墨麟科技有限公司            非关联方              3,732,962.93    1 年以内    合同尚未执行完毕
厦门市快游网络科技有限公司        非关联方              3,000,000.00    2 年以内    合同尚未执行完毕
北京哈游互动科技有限公司          非关联方              2,910,508.53    1 年以内    合同尚未执行完毕
北京雷神互动科技有限公司          关联方                2,600,000.00    1 年以内    合同尚未执行完毕
               合计                                   17,724,471.46

    3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

              单位名称                  期末账面余额               账龄            未及时结算原因
厦门市快游网络科技有限公司                 1,500,000.00           1至2年          合同尚未执行完毕
北京博为远景信息技术有限公司               1,100,000.00           1至2年          合同尚未执行完毕
杭州傲玩科技有限公司                        300,000.00            1至2年          合同尚未执行完毕
                  合 计                    2,900,000.00

    4、期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况。
    5、期末预付款项增加较大，主要系本期预付购房款、游戏分成款、游戏产品开发款所
致。

    （四） 其他应收款

    1、其他应收款按种类披露：

                                                                    期末余额

                  种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                  比例                        比例
                                                金额                              金额
                                                                  （%）                       （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                                 —                —              —           —
其他应收款

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按组合计提坏账准备的其他应收款（账
                                   1,013,652.01                      100.00        113,815.72            11.23
龄）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                        —                                —           —                —
备的其他应收款
               合计                1,013,652.01                      100.00        113,815.72            11.23
       （续）

                                                                           期初余额

                 种      类                               账面余额                          坏账准备
                                                                     比例                              比例
                                                    金额                              金额
                                                                     （%）                             （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                                 9,877,000.00             81.66           —              —
其他应收款
按 组 合计 提 坏账 准 备的其 他 应收 款
                                                 1,751,379.09             14.48    138,047.66             7.88
（账龄）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                                   466,968.18              3.86           —              —
备的其他应收款
                     合计                       12,095,347.27          100.00      138,047.66             1.14

       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

                              期末余额                                            期初余额
  账龄                  账面余额                                          账面余额
                                               坏账准备                                               坏账准备
                 金额         比例（%）                          金额             比例（%）
1 年以内        735,120.61          72.52        7,351.21    1,131,331.83              64.60          11,313.33
1－2 年         102,628.00          10.12       10,262.80      458,223.26              26.16          45,822.33
2－3 年         159,403.40          15.73       79,701.71      161,824.00                  9.24       80,912.00
3 年以上         16,500.00             1.63     16,500.00            —               —                —
  合计       1,013,652.01          100.00      113,815.72    1,751,379.09             100.00       138,047.66

       2、本报告期其他应收款余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项及应收关联方情况详见本附注八（四）。
       3、其他应收款金额前五名单位情况

                               与本公司                                      占其他应收款
          单位名称                               金额         年限                                性质或内容
                                 关系                                      总额的比例(%)
张积江                        非关联方        618,029.12    3 年以内              60.97        房租保证金
许琨                          非关联方         95,040.00    1 年以内               9.38        押金
韩常春                        关联方           78,440.00    1 年以内               7.74        备用金
姚倩                          非关联方         59,800.00    1 年以内               5.90        房租保证金
                                                                                               房租保证金、门
广州市御发置业有限公司        非关联方         51,950.00    1 年以内               5.13
                                                                                               禁卡押金



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     （五） 长期股权投资

     1、长期股权投资分项列示如下：

                                                          期初账面余        本期增减额（减      期末账面余
   被投资单位         核算方法          投资成本
                                                              额            少以―-‖号填列）       额
广州小小游网络科
                       成本法            900,000.00       900,000.00               —            900,000.00
技有限公司
北京雷神互动科技
                       成本法            500,000.00              —              500,000.00      500,000.00
有限公司
       合计                                               900,000.00             500,000.00     1,400,000.00
                      持股比例          表决权比例        减值准备金        本期计提减值准      本期现金红
   被投资单位
                        （%）             （%）               额                备金额              利
广州小小游网络科
                           20.00              20.00              —                —                —
技有限公司
北京雷神互动科技
                           15.00              15.00              —                —                —
有限公司
       合计                                                      —                —                —

     公司未向广州小小游网络科技有限公司派驻董事、监事及高级管理人员，不能对该公司
实施重大影响，因此，公司对该长期股权投资采用成本法核算。

     （六） 固定资产原价及累计折旧

     固定资产情况

         项     目          期初账面余额                本期增加                 本期减少       期末账面余额
一、账面原价合计：          93,886,755.71                    3,789,161.06      1,282,644.89     96,393,271.88
其中：房屋建筑物            76,015,228.03                         16,500.00          —         76,031,728.03
     运输工具                2,365,756.17                   —                       —          2,365,756.17
     办公及电子设备         15,505,771.51                    3,772,661.06      1,282,644.89     17,995,787.68
                                               本期新增          本期计提
二、累计折旧合计：           4,024,232.37          —        5,292,844.58         525,029.91     8,792,047.04
其中：房屋建筑物                   —              —        2,039,439.35            —          2,039,439.35
     运输工具                    191,645.84        —            224,746.85          —           416,392.69
     办公及电子设备          3,832,586.53          —        3,028,658.38         525,029.91     6,336,215.00
三、固定资产账面净值合计    89,862,523.34                                                       87,601,224.84
其中：房屋建筑物            76,015,228.03                                                       73,992,288.68
     运输工具                2,174,110.33                                                        1,949,363.48
     办公及电子设备         11,673,184.98                                                       11,659,572.68
四、减值准备合计                   —                       —                       —              —
其中：房屋建筑物                   —                       —                       —              —


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     运输工具                      —                       —                —             —
     办公及电子设备                —                       —                —             —
五、固定资产账面价值合计    89,862,523.34                                             87,601,224.84
其中：房屋建筑物            76,015,228.03                                             73,992,288.68
     运输工具                2,174,110.33                                              1,949,363.48
     办公及电子设备         11,673,184.98                                             11,659,572.68

     本期折旧额 5,292,844.58 元。

     （七） 无形资产

     1、无形资产情况

          项 目             期初账面余额           本期增加          本期减少      期末账面余额
1.账面原值合计               18,611,502.13         33,786,422.88        —          52,397,925.01
(1)软件                          1,734,300.75         499,980.00        —           2,234,280.75
(2)开发工具                      8,000,000.00          —               —           8,000,000.00
(3)版权及著作权                  8,877,201.38      33,286,442.88        —          42,163,644.26
2.累计摊销合计                   4,994,692.33       8,318,598.43        —          13,313,290.76
(1)软件                           100,735.76          205,114.67        —             305,850.43
(2)开发工具                      3,555,555.55       2,666,666.66        —           6,222,222.21
(3)版权及著作权                  1,338,401.02       5,446,817.10        —           6,785,218.12
3.无形资产账面净值合计       13,616,809.80                                          39,084,634.25
(1)软件                          1,633,564.99                                        1,928,430.32
(2)开发工具                      4,444,444.45                                        1,777,777.79
(3)版权及著作权                  7,538,800.36                                       35,378,426.14
4.减值准备合计                     —                 666,666.67        —             666,666.67
(1)软件                            —                  —               —              —
(2)开发工具                        —                 666,666.67        —             666,666.67
(3)版权及著作权                    —                  —               —              —
5.无形资产账面价值合计       13,616,809.80                                          38,417,967.58
(1)软件                          1,633,564.99                                        1,928,430.32
(2)开发工具                      4,444,444.45                                         1,111,111.12
(3)版权及著作权                  7,538,800.36                                       35,378,426.14

     本期摊销额 8,318,598.43 元。

     2、公司开发项目支出

                                                                 本期转出数
    项 目             期初余额          本期增加                                       期末余额
                                                      计入当期损益 确认为无形资产


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 游戏研发支出         1,452,860.76      76,522,973.12     45,567,524.06        5,235,912.21 27,172,397.61
      合 计           1,452,860.76      76,522,973.12     45,567,524.06        5,235,912.21 27,172,397.61

      本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 40.45%；
      通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 22.18%。

      （八） 商誉

                                                        本期增                                           期末减
被投资单位名称或形成商誉的事项          期初余额                    本期减少额          期末余额
                                                        加额                                             值准备
 海南动网先锋网络科技有限公司         785,698,489.26     —              —            785,698,489.26        —
 北京华娱聚友科技发展有限公司           2,886,245.39     —              —              2,886,245.39        —
 广州市好运通讯科技有限公司             5,021,389.28     —              —              5,021,389.28        —
 大连卧龙科技有限公司*1                 2,191,302.20     —          560,000.00          1,631,302.20        —
 北京富姆乐信息技术有限公司*2          14,978,207.60     —         3,000,000.00        11,978,207.60        —
              合 计                   810,775,633.73     —         3,560,000.00       807,215,633.73        —

      注 1：根据 2009 年 12 月 22 日签订的《大连卧龙科技有限公司之收购协议》约定，第
 三笔股权转让款支付条件为《成吉思汗》游戏产品上线，当单组服务器首月收入不低于该组
 服务器月推广费用的 50%，并在该月可以每周新开服之日起十五日内，支付余款 56 万元。
 因上述付款条件未满足，公司无需支付该笔股权转让款 56 万元。
      注 2：根据 2010 年 9 月 17 日签订的《关于北京富姆乐信息技术有限公司之收购协议》
 之约定：如 2012 年 3 月 1 日之前未能依照要求开发完成一款新游戏正式上线运营，或 2012
 年 3 月份《足球经理世界》游戏产生的结算收入未达到 40 万元，则收购方无需支付第四期
 股权转让款 300 万元。因上述付款条件未满足，公司无需支付该笔股权转让款。

      （九） 长期待摊费用

                                          本期           本期         其他                           其他减少
      项   目              期初余额                                                 期末余额
                                          增加额         摊销额       减少额                         的原因
 经营租入房屋装修      1,359,100.56      346,509.00    548,455.72        —        1,157,153.84         —
       合计            1,359,100.56      346,509.00    548,455.72        —        1,157,153.84         —

      （十） 递延所得税资产

      1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                      项    目                                期末余额                      期初余额
 资产减值准备                                                    194,404.97                       65,363.10
 应付职工薪酬                                                    791,914.29                    622,476.54
 授权金收益                                                   1,106,032.82                     613,476.45


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                       合计                            2,092,352.08                1,301,316.09

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

                    项     目                 期末暂时性差异金额            期初暂时性差异金额
                可抵扣差异项目
资产减值准备                                            1,473,827.54                456,533.81
应付职工薪酬                                            6,335,314.30               4,979,812.32
授权金收益                                              8,848,262.53               4,907,811.56
                       合计                            16,657,404.37              10,344,157.69

    （十一） 资产减值准备

                                                                 本期减少
      项     目               期初余额   本期增加                                    期末余额
                                                           转 回         转 销
坏账准备                   480,699.42    331,063.29         —              —         811,762.71
无形资产减值准备                —       666,666.67         —              —         666,666.67
         合计              480,699.42    997,729.96         —              —       1,478,429.38

    无形资产减值损失系动网先锋本期决定停止社区游戏开发，动网先锋持有社区游戏开发
引擎已无使用及转让价值，预期不能再给公司带来收益，因此对账面摊余价值全额计提减值
准备。

    （十二） 应付账款

                  项     目                         期末余额                       期初余额
                  合     计                     15,176,848.11                    10,727,775.89

    1、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
    2、本报告期应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况详见本附注八（四）。
    3、期末应付账款增加较大，主要系应付市场推广费、合作分成款增加所致。

    （十三） 预收款项

                  项     目                         期末余额                       期初余额
                  合     计                      4,309,712.67                     594,415.51

    1、本报告期预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
    2、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

                单位名称                       金额                    未结转原因             备注


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网龙（香港）有限公司                     192,888.00                尚未到授权期

    3、金额较大的预收款项如下：

                    单位名称                                金额                 性质或内容
酷玩线上股份有限公司（香港）                          1,887,450.00                 授权金
深圳市腾讯计算机系统有限公司                          1,000,000.00                 授权金
网龙（香港）有限公司                                    192,888.00                 授权金

         4、期末预收款项增加较大，主要系预收游戏授权金增加所致。

    （十四） 应付职工薪酬

            项     目            期初余额           本期增加         本期减少           期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴     5,273,757.43    78,844,117.33      77,184,253.22     6,933,621.54
（2）职工福利费                     —           2,281,581.31       2,281,581.31           —
（3）社会保险费                  514,947.24      9,176,198.61       8,882,521.66        808,624.19
其中：医疗保险费                 218,841.94      3,350,564.16       3,281,357.17        288,048.93
      基本养老保险费             231,896.87      4,797,869.73       4,598,324.93        431,441.67
      年金缴费                      —                 —               —                 —
      失业保险费                  38,178.33         569,218.15       558,102.04          49,294.44
      工伤保险费                  10,090.49         172,179.72       168,897.04          13,373.17
      生育保险费                  15,939.61         286,366.85       275,840.48          26,465.98
（4）住房公积金                  164,926.40      3,465,213.96       3,290,316.36        339,824.00
（5）辞退福利                       —                 —               —                 —
（6）工会经费和职工教育经费     1,349,906.81     2,715,737.48       1,166,174.49     2,899,469.80
（7）非货币性福利                   —                 —               —                 —
（8）除辞退福利外其他原因解除
                                  79,000.00         350,870.00       408,670.00          21,200.00
劳动关系给予的补偿
（9）其他                           —                 —               —                 —
             合计               7,382,537.88    96,833,718.69      93,213,517.04    11,002,739.53

    期末余额中无拖欠性质应付职工薪酬。

    （十五） 应交税费

            税费项目                        期末余额                            期初余额
增值税                                           64,449.20                         —
营业税                                         1,339,256.47                        720,135.19
企业所得税                                  12,772,654.20                          669,383.70
个人所得税                                     6,045,183.42                        641,180.70
城市维护建设税                                   85,835.20                          49,156.64


                                         第 41 页
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其他税费                                      84,324.08                    25,623.02
             合计                        20,391,702.57                  2,105,479.25

    期末应交税费余额增加较大系本期利润总额增加较大，应纳所得税金额随之增加及动网
先锋 2012 年 12 月分配股利需代扣代缴的个人所得税增加所致。

    （十六） 应付股利

                    投资者名称                        期末余额            期初余额
宋海波                                              4,417,912.78              —
                       合计                         4,417,912.78              —

    （十七） 其他应付款

               项     目                      期末余额                   期初余额
               合      计                  573,944,552.96            567,588,549.61

    1、本报告期其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况详见本附注八（四）。
    2、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    无需要说明的账龄超过一年的大额其他应付款。
    3、金额较大的其他应付款

              单位名称                       金额                性质或内容         备注
股权收购款                             562,755,000.00      收购动网先锋股权款
深圳华纳奇科技有限公司                     9,370,530.67    纳奇软件款
广州小小游网络科技有限公司                  900,000.00     公司往来款

    （十八） 其他流动负债

                项 目                              期末余额              期初余额
跨平台民族网游《成吉思汗之宏图霸业》项
                                                    300,000.00                —
目补贴款
企业购置生产经营场所补贴                             36,705.88                —
游戏授权金收益                                    2,737,205.17          2,996,397.62
                     合计                         3,073,911.05          2,996,397.62

    跨平台民族网游《成吉思汗之宏图霸业》项目补贴款、企业购置生产经营场所补贴详见
附注七（三十一）、游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线
运营游戏代理费，该授权金收益在授权期限内平均分摊，期末按照预计转入利润表的时间分
别计入其他流动负债及其他非流动负债。

    （十九） 其他非流动负债

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                          项        目                               期末账面余额                期初账面余额
企业购置生产经营场所补贴                                                  1,226,588.24                  —
游戏授权金收益                                                            3,919,682.52                4,805,149.76
                            合计                                          5,146,270.76                4,805,149.76

      企业购置生产经营场所补贴详见附注七（三十一）、游戏授权金收益说明详见本附注七
（十八）。

      （二十） 股本

                                                           本期变动增（+）减（－）
          项    目         期初余额                                                                       期末余额
                                            发行新股       送股   公积金转股   其他       小计
1．有限售条件股份                                                                                 -
(1)国家持股                    —              —           —       —        —          —                —
(2)国有法人持股                —              —           —       —        —          —                —
(3)其他内资持股          133,383,061.00        —           —       —        —          —           133,383,061.00
其中：
境内法人持股              41,510,800.00        —           —       —        —          —            41,510,800.00
境内自然人持股            91,872,261.00        —           —       —        —          —            91,872,261.00
(4). 外资持股                  —              —           —       —        —          —                —
其中：                                                                                            -                  -
境外法人持股                   —              —           —       —        —          —                —
境外自然人持股                 —              —           —       —        —          —                —
有限售条件股份合计       133,383,061.00        —           —       —        —          —           133,383,061.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股              —         40,915,000.00     —       —        —     40,915,000.00      40,915,000.00
(2)境内上市的外资股            —              —           —       —        —          —                —
(3)境外上市的外资股            —              —           —       —        —          —                —
(4)其他                        —              —           —       —        —          —                —
无限售条件流通股份合计         —         40,915,000.00     —       —        —     40,915,000.00      40,915,000.00
           合计          133,383,061.00   40,915,000.00     —       —        —     40,915,000.00     174,298,061.00

      1、根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关
于核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可
[2012]381 号）文件之规定，本公司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（A
股） 4,091.50 万股，每股面 值 1 元，每股发 行价格为 人 民 币 16.00 元，募 集 资 金
654,640,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额 600,287,685.18 元，其中新增
注册资本 40,915,000.00 元，余额 559,372,685.18 元计入资本公积。上述资金到位情况


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业经天健正信会计师事务所有限公司验证，并由其出具天健正信验（2012）综字第 010007
号验资报告。
       2、如本附注二、三所述，本公司拟向动网先锋的股东发行股份，该事项对本公司期初
股本及资本公积影响计算如下：

                       项        目                                          金额
新发行股份                                                                             10,638,061
发行价格                                                                                    23.25
总金额                                                                              247,335,000.00
增加股本                                                                             10,638,061.00
增加资本公积                                                                        236,696,939.00

    （二十一） 资本公积

   项        目                  期初余额             本期增加            本期减少        期末余额
股本溢价                     239,709,388.36          559,372,685.18           —        799,082,073.54
.其他资本公积                     9,500,000.00            —                  —           9,500,000.00
       合计                  249,209,388.36          559,372,685.18           —        808,582,073.54

    如本附注七（二十）所述，本期资本公积增加系首次公开发行股票募集资金产生的股本
溢价。本公司收购动网先锋对本公司资本公积影响数为 236,696,939.00 元。另，因动网先
锋 2011 年 7 月增加注册资本 1,388,889.00 元，本公司编制备考合并财务报表时计入资本公
积。

    （二十二） 盈余公积

        项        目                   期初余额       本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积                          5,434,599.19   5,291,044.03           —            10,725,643.22
        合 计                         5,434,599.19   5,291,044.03           —            10,725,643.22


    （二十三） 未分配利润

                            项        目                          金 额               提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                           99,185,370.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                             —
调整后期初未分配利润                                             99,185,370.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               139,384,356.11
减：提取法定盈余公积                                                5,291,044.03                     10%
    应付普通股股利                                               69,549,000.00
期末未分配利润                                                  163,729,682.82

    根据 2012 年 8 月 30 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过的公司 2012 年半

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年度权益分派方案，公司以总股本 163,660,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 1.5 元（含税），共计派发现金红利 24,549,000.00 元。
       根据动网先锋股东会决议，动网先锋以 2012 年 12 月 28 日各股东持股比例向全体股东
分配股利 45,000,000.00 元。

       （二十四） 营业收入和营业成本

       1、营业收入、营业成本分类情况

                     项    目                           本期发生额                   上期发生额
                     营业收入                          377,416,099.35                267,248,859.61
其中：主营业务收入                                     377,416,099.35                267,248,859.61
         其他业务收入                                         —                         —
                     营业成本                          126,642,086.53                104,309,614.36
其中：主营业务成本                                     126,642,086.53                104,309,614.36
         其他业务成本                                         —                         —

       2、主营业务按产品类别列示如下：

                                     本期发生额                               上期发生额
       产品名称
                             营业收入             营业成本            营业收入            营业成本
互联网页面游戏             197,988,044.75        55,897,385.72      103,521,347.22       31,064,374.83
移动终端单机游戏           138,187,747.84        56,972,155.41      145,096,079.63       67,537,875.51
移动终端联网游戏            25,514,305.11        11,051,487.35       10,231,029.86        5,412,277.95
其他                        15,726,001.65         2,721,058.05        8,400,402.90         295,086.07
       合     计           377,416,099.35      126,642,086.53       267,248,859.61      104,309,614.36

       3、主营业务按地区列示如下：

                                     本期发生额                              上期发生额
       产品名称
                            营业收入             营业成本            营业收入            营业成本
国内                      346,875,549.38    118,044,012.10         232,659,297.48      97,453,781.44
海外                       30,540,549.97       8,598,074.43         34,589,562.13        6,855,832.92
       合     计          377,416,099.35    126,642,086.53         267,248,859.61     104,309,614.36

       4、公司前五名客户的营业收入情况

                                        本期发生额                               上期发生额
        客户名称
                                营业收入总额         比例(%)         营业收入总额          比例(%)
            第一名              115,804,487.46          30.68        119,190,035.11             44.60
            第二名              70,708,222.83           18.73          7,999,831.36               2.99
            第三名              26,193,149.84               6.94       7,753,057.49               2.90

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         第四名               15,313,766.80              4.06       7,642,276.72              2.86
         第五名               11,530,019.23              3.05       6,874,820.27              2.57
         合    计            239,549,646.16          63.46        149,460,020.95           55.92

    5、本报告期主营业务收入大幅增加，主要系公司大力开拓市场、增加研发及运营能力，
互联网页面游戏收入增加较大所致。

    （二十五） 营业税金及附加

              项    目                  本期发生额                  上期发生额         计缴标准
营业税                                    11,404,969.63               7,577,473.35    详见附注五
城市维护建设税                                 763,271.68               530,423.07    详见附注五
教育费附加                                     348,670.48               227,324.17    详见附注五
地方教育费附加                                 228,249.92                52,491.83    详见附注五
其他                                             10,795.55               25,056.66    详见附注五
               合计                       12,755,957.26               8,412,769.08

    2012 年度营业税金及附加增加较大主要系随着收入增加应交流转税相应增加所致。

    （二十六） 销售费用

                    项   目                              本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                                    6,547,677.85             6,022,779.51
差旅及招待费                                                    998,216.75           1,154,871.36
宣传费                                                          581,438.27            700,860.44
办公及水电费                                                    402,803.30            420,239.15
其他                                                             66,784.34            101,895.11
                      合计                                  8,596,920.51             8,400,645.57

    （二十七） 管理费用

                    项   目                              本期发生额              上期发生额
研发支出                                                   45,567,524.06           38,020,064.71
职工薪酬                                                   21,144,533.40           16,062,507.26
办公及水电费                                                4,868,817.32             2,686,532.31
折旧及摊销                                                  4,364,617.00             3,290,757.92
房租及物业费                                                5,395,733.14             5,182,842.22
差旅及招待费                                                3,348,581.97             3,279,129.37
会议费                                                      2,963,378.17              523,154.00
税费                                                        1,226,665.74              507,060.57
车辆费                                                          976,485.72            629,588.18
邮电通讯费                                                      604,643.68            377,943.86

                                              第 46 页
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中介费用                                                      378,840.00                896,373.71
其他                                                         1,208,178.48               529,841.84
                      合计                                  92,047,998.68             71,985,795.95

    2012 年度管理费用增加较大，主要系公司因发展需要职工人数、研发投入增加，并提
高了职工薪酬水平导致研发支出、职工薪酬增加较大；同时随着公司规模扩大及本年度发行
上市导致办公费及水电费、折旧及摊销、会议费等增加较大。

    （二十八） 财务费用

                   类    别                               本期发生额                上期发生额
利息支出                                                     —                         —
  减：利息收入                                              14,983,305.49              1,947,098.17
汇兑损益                                                          12,995.59               -4,383.75
手续费及其他                                                      84,505.60               41,839.48
                      合计                                 -14,885,804.30             -1,909,642.44

    2012 年度财务费用减少较大，主要系公司本期公开发行募集资金到位，利息收入增加
所致。

    （二十九） 资产减值损失

                        项     目                              本期发生额             上期发生额
坏账损失                                                           331,070.45           287,901.43
无形资产减值损失                                                   666,666.67            —
                         合计                                      997,737.12           287,901.43

    （三十） 投资收益

                              项    目                                 本期发生额       上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                                         75,061.16        84,069.64
处置持有至到期投资取得的投资收益                                       1,708,348.63           —
                               合计                                    1,783,409.79       84,069.64

    2012 年度投资收益增加较大主要系本期利用闲置资金投资理财产品。

    （三十一） 营业外收入

                                                                              计入当期非经常性损
           项    目                      本期发生额         上期发生额
                                                                                  益的金额
政府补助                                 7,369,705.88        3,714,000.00         7,369,705.88
其他利得                                    84,650.00          83,650.12               84,650.00
            合计                         7,454,355.88        3,797,650.12           7,454,355.88


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    政府补助明细
    2011 年度：
    （1）公司根据《2011 年度海淀区文化发展专项资金支持项目管理协议书》收到跨平台
（MOB-WEB）的网游开发引擎补贴款 70.00 万元。公司所属子公司大连卧龙科技有限公司
根据大连高新技术产业园区财政局下发的《关于下达 2010 年度动漫专项扶持资金的通知》
（大商财综指〔2011〕1 号）收到《热血成吉思汗》跨平台网络游戏项目扶持资金 20.00 万
元，根据《大连高新技术产业园区加强高校毕业生就业工作实施方案》收到补贴款 1.40 万
元。此外，公司收到北京市海淀区人民政府办公室拨付的 2011 年第一批促进上市企业上市
（辅导期）补助资金 50.00 万元。
    （2）动网先锋根据海南省文化广播出版体育厅《关于拨付动漫游戏产业“走出去项目
扶持资金的函》收到资助款 30.00 万元。
    （3）动网先锋根据海南省财政厅《关于拨付 2010 年第三批省高新技术产业发展专项
资金的通知》（琼财企[2011]635 号）收到《三分天下》游戏项目扶持资金 50.00 万元。
    （4）动网先锋根据海南省科学技术厅、海南省财政厅《关于下达 2011 年度省科技型
中小企业技术创新资金项目计划的通知》琼科[2011]36 号）及海南省财政厅《关于拨付 2011
年度省科技型中小企业创新资金的通知》（琼财企[2011]1414 号）收到“基于网络技术的《富
人国》动漫系统项目”扶持资金 40.00 万元。
    （5）动网先锋根据海南省财政厅《关于下达 2011 年省知识产权专项资金（第一批）
的通知》（琼财教[2011]1662 号）收到《开心车位 online》、《超级明星》、《三分天下 online》、
《富人国》、《植物战怪兽》、《星空传奇 online》等 6 个项目扶持资金 90.00 万元。
    （6）动网先锋根据海口市科学技术工业信息化局《关于 2011 年度海口市重点科技计
划项目立项批复》（海科工新立[2011]36 号）收到“基于网络技术的《超级明星》动漫软件
系统”项目扶持资金 20.00 万元。
    2012 年度：
    （1）公司根据《北京市关于支持网络游戏产业发展的实施办法（实行）》（京文创办发
[2009]5 号）收到《G+游戏“发烧包”》项目资助款 200.00 万元。
    （2）公司根据《中关村国家自主创新示范区支持企业改制上市资助资金管理办法》收
到北京市中关村科技园区管理委员会拨付的境内上市资助资金 100.00 万元。
    （3）公司根据《北京市文化创新发展专项资金管理办法（试行）》(京财文[2012]1440
号)、《北京市文化创意产业发展专项资金管理办法》（京财文[2006]2731 号）及《北京市文
化创意产业发展专项资金管理办法实施细则》（京财文[2010]2170 号）收到北京市国有文化
资产监督管理办公室拨付的挂牌上市奖励资金 50.00 万元。


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    （4）公司根据《海淀区文化创意产业专项资金项目任务书》收到跨平台网游《成吉思
汗之宏图霸业》的网游开发引擎补贴款 60.00 万元，合同期限为 2012 年-2013 年，本年确
认收益 30.00 万元。
    （5）公司根据《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》收到―魔盾‖手机卫
士 MoguardV2.0 项目资助款 19.00 万元。
    （6）公司收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业
购置生产经营场所补贴 130.00 万元，根据折旧年限分摊至 2012 年度 36,705.88 元。
    （7）公司收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的北京高校青年教师社会实践基
地奖励资金 2.00 万元。
    （8）公司收到中关村科技园区海淀园工作委员会拨付的成立中国共产党北京掌趣科技
股份有限公司支部委员会奖励资金 3,000.00 元。
    （9）动网先锋根据海南省科学技术厅、海南省财政厅《转发科技部、财政部<关于 2012
年度科技型中小企业技术创新基金项目立项的通知>》（琼科[2012]84 号）收到“基于网络
技术的《富人国》动漫软件系统”项目扶持资金 49.00 万元。
    （10）动网先锋根据海南省财政厅《关于分配 2012 年省知识产权专项资金的通知》（琼
财教[2012]1073 号）收到《幻世仙征》、《商业大亨 2》、《双龙诀》、《智斗星》、《仙魂》、《功
夫》、《海岛大亨》、《本色三国》、《寻侠》、《幻世天龙》、《神龙纪》等 11 个项目扶持资金 165
万元。
    （11）动网先锋根据海南省人民政府《关于应付海南省鼓励和支持战略性新兴产业和高
新技术产业发展的若干政策（暂行）的通知》（琼府[2011]52 号）收到产业扶持基金 118.00
万元。

    （三十二） 营业外支出

                                                                    计入本期非经常性损益的
           项    目              本期发生额          上期发生额
                                                                            金额
非流动资产处置损失合计             161,233.52         14,702.54                 161,233.52
其中：固定资产处置损失             161,233.52         14,702.54                 161,233.52
对外捐赠                           100,000.00           —                      100,000.00
罚款支出                            21,166.34           4,030.00                 21,166.34
            合计                   282,399.86         18,732.54                 282,399.86

    （三十三） 所得税费用

                      项   目                           本期发生额          上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                         22,094,277.34       10,201,960.80
递延所得税调整                                               -791,035.99       -737,824.85

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                       合计                           21,303,241.35                9,464,135.95

    （三十四） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
    1、计算结果

                                                 本期数                       上期数
             报告期利润            基本每股收             稀释每     基本每股        稀释每股
                                       益                 股收益       收益            收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）        0.89              0.89           0.53            0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                             0.84           0.84            0.50            0.50
股股东的净利润（Ⅱ）

    2、每股收益的计算过程

             项   目                  序号                  本期数                 上期数
归属于本公司普通股股东的净利
                                 1                    139,384,356.11           70,314,316.44
润
扣除所得税影响后归属于母公司
普通股股东净利润的非经常性损     2                         7,682,596.52            3,322,741.04
益
扣除非经常性损益后的归属于本
                                 3=1-2                131,701,759.59           66,991,575.40
公司普通股股东的净利润
期初股份总数                     4                    133,383,061.00          133,383,061.00
报告期因公积金转增股本或股票
                                 5                            —                      —
股利分配等增加的股份数
                                 6                        40,915,000.00               —
报告期因发行新股或债转股等增
                                 6                            —                      —
加的股份数
                                 6                            —                      —
                                 7                                   7.00
发行新股或债转股等增加股份下
                                 7                            —                      —
一月份起至报告期年末的月份数
                                 7                            —                      —
报告期因回购等减少的股份数       8                            —                      —
减少股份下一月份起至报告期年
                                 9                            —                      —
末的月份数
报告期缩股数                     10                           —                      —
报告期月份数                     11                                12.00                   12.00
发行在外的普通股加权平均数       12=4+5+6×7          157,250,144.00          133,383,061.00

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             项   目                  序号             本期数             上期数
（Ⅱ）                           ÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的
发行在外的普通股加权平均数       13                 157,250,144.00     133,383,061.00
（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ）               14=1÷13                       0.89               0.53
基本每股收益（Ⅱ）               15=3÷12                       0.84               0.50
已确认为费用的稀释性潜在普通
                                 16                      —                 —
股利息及其他影响因素
所得税率                         17                      —                 —
转换费用                         18                      —                 —
可转换公司债券、认股权证、股份
期权等转换或行权而增加的股份     19                      —                 —
数
                                 20=[1+(16-18)
                                 ×
稀释每股收益（Ⅰ）                                              0.89               0.53
                                 (100%-17)]÷(1
                                 3+19)
                                 21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ）               ×(100%-17)]÷(                0.84               0.50
                                 12+19)

    （1）基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    （2）稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其


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稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （三十五） 其他综合收益

                       项     目                           本期发生额         上期发生额
外币财务报表折算差额                                           -7,554.57          -78,664.69
   减：处置境外经营当期转入损益的净额                           —                 —
                           小计                                -7,554.57          -78,664.69
                           合计                                -7,554.57          -78,664.69

    八、关联方及关联交易                                          （金额单位：人民币万元）

    （一） 本企业的实际控制人情况

                   名 称                                      与本公司关系
                   姚文彬                                    持股比例 28.2%
                   叶颖涛                                    持股比例 9.11%

    注：姚文彬、叶颖涛于 2010 年 10 月签署了《一致行动人协议》，持股比例未考虑收购
动网先锋增发股份影响。

    （二） 本企业的子公司情况：
    子公司情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表之（一）。

    （三） 本企业的其他关联方情况

         其他关联方名称               其他关联方与本企业的关系              组织机构代码
华谊兄弟传媒股份有限公司            本公司的股东                           76869118-7
范丽华                              公司前任监事
北京雷神互动科技有限公司            参股公司                               5891108-5
杭州斯凯网络科技有限公司            本公司监事为其董事                     78235398-5
广州闪游网络科技有限公司            动网先锋股东控制的企业                 57804330-6
韩常春                              动网先锋高级管理人员（副总裁）
广州小小游网络科技有限公司          被投资方，本公司持股 20%               58338278-3

    （四） 关联方交易及往来
    1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
    2、购买商品、接受劳务的关联交易

                                       关联交易定         本期发生额           上期发生额
                              关联交易
          关联方                       价方式及决             占同类交             占同类交易
                                内容                  金额                 金额
                                         策程序               易比例(%)              比例(%)

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华谊兄弟传媒股份有限公司       分成款        市场价           6.50            0.10      15.72                0.18
杭州斯凯网络科技有限公司       分成款        市场价         111.49            1.80     667.16                7.74

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

                                         关联交易              本期发生额                    上期发生额
                           关联交易      定价方式                      占同类交                     占同类交
       关联方
                             内容        及决策程           金额       易比例           金额        易比例
                                           序                            （%）                        （%）
杭州斯凯网络科技有         信息服务
                                           市场价           67.29           0.59         92.50           0.50
限公司                       收入

    4、关联方资产转让

                                                           本期发生额                      上期发生额
                         关联交易    关联交易定
     关联方名称                                                  占同类交易                      占同类交易
                           内容        价原则          金额                            金额
                                                                 比例（%）                       比例（%）
广州闪游网络科技有限   无形资产
                                        协议价           95.00       28.36%             —              —
公司                   （著作权）

    5、董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）

              项 目                                 2012 年度                            2011 年度
              年末人数                                  15                                     12
           金额（万元）                                 351                                   256

    6、关联方应收应付款项
    （1）公司应收关联方款项

                                                            期末余额                         期初余额
   项目名称                 关联方
                                                  账面余额         坏账准备          账面余额       坏账准备
应收账款
                  杭州斯凯网络科技有
                                                        3.64            0.04             6.93            0.07
                  限公司
                             合计                       3.64            0.04             6.93            0.07
预付款项
                  北京雷神互动科技有
                                                     260.00            —              —               —
                  限公司
                              合计                   260.00            —              —               —
其他应收款
                  动网先锋股东及高管                  —               —              894.40           —
                  韩常春                                7.84            0.08             0.84            0.01
                                                        7.84            0.08           895.24            0.01

    （2）公司应付关联方款项


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   项目名称                 关联方                  期末余额           期初余额
应付账款
                  华谊兄弟传媒股份有限公司            —                    10.52
                  杭州斯凯网络科技有限公司                  0.70            81.44
                             合计                           0.70            91.96
其他应付款
                  范丽华                              —                    56.00
                  宋海波                              —                       0.09
                  广州小小游网络科技有限公司               90.00          —
                             合计                          90.00            56.09



    九、或有事项

     2011 年 1 月 19 日，深圳市腾讯计算机系统有限公司、腾讯科技（深圳）有限公司（以

下简称原告）因不正当竞争纠纷事宜起诉北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称被告），

诉讼金额为 106 万元。由于原、被告在证据交换时，被告提交了一份其与本公司所属子公

司北京华娱聚友兴业科技有限公司的合作协议，称涉案 QQ 斗地主手机游戏软件为北京华

娱聚友兴业科技有限公司运营的产品，是通过其提供的收费代码和技术服务取得收益，原

告于 2011 年 3 月 28 日向法院申请将北京华娱聚友兴业科技有限公司追加为该案件的共同

被告。北京华娱聚友兴业科技有限公司已于 2011 年 4 月 19 日、2011 年 12 月 13 日参与

法院就该案的开庭审理，并当庭说明原告所诉产品并非其运营之产品，且原、被告双方亦

无证据证明该涉案产品与其存在任何关系。根据北京市丰台区人民法院 2012 年 12 月 20

日（2011）丰民初字第 7413 号民事判决书判决，被告北京北纬通信科技股份有限公司赔

偿原告经济损失 20 万元，诉讼费 5 万元，驳回原告其他诉讼请求。2013 年 1 月，原告不

服上述判决，以判决事实不清、证据不足、适用法律错误为由，向北京市第二中级人民法

院提起上诉。截止报告日，此案仍在审理过程中。

     2012 年 10 月 9 日，广东原创动力文化传播有限公司（以下简称原告）因―喜洋洋与

灰太狼‖系列美术作品的著作权权属、侵权纠纷起诉深圳市摩掌信息技术有限公司（以下简

称被告），诉讼金额为 26.736 万元。原告认为本公司实施了侵害其著作权的侵权行为，且

该案件处理结果可能有法律上的利害关系，向法院申请追加本公司为共同被告。截止报告

日，此案仍在审理过程中。
    除存在上述或有事项外，截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大

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或有事项。

    十、承诺事项
    本公司无需要披露的承诺事项。

    十一、 资产负债表日后事项
    截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    十二、 其他重要事项说明

    （一） 非货币性资产交换
    报告期无需要说明的非货币性资产交换情况。

    （二） 债务重组
    报告期无需要说明的债务重组情况。

    （三） 企业合并
    报告期无需要说明的企业合并情况。

    （四） 其他需要披露的重要事项
    2012 年 12 月 18 日，动网先锋核心员工共同投资设立澄迈锐杰科技咨询服务中心（有
限合伙），作为该等员工根据约定间接持有动网先锋部分权益的民事主体。截至 2012 年 12
月 31 日止，澄迈锐杰科技咨询服务中心（有限合伙）持有动网先锋股权比例为 1.95%。
    2012 年 12 月，根据动网先锋股东会决议，动网先锋分配现金股利 4,500 万元，根据
动网先锋与股东签订的《确认函》，各股东以 3,514.61 万元股利冲抵应付动网先锋的往来款。

    十三、 补充资料

    （一） 当期非经常性损益明细表

                           项   目                      本期金额       上期金额
非流动资产处置损益                                     1,547,115.11     -14,702.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                 —               —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                     7,369,705.88     3,714,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费               —               —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收       —               —
益
非货币性资产交换损益                                     —               —
委托他人投资或管理资产的损益                               —             —


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                      项    目                           本期金额      上期金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
                                                            —            —
备
债务重组损益                                                —            —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                  —            —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益          —            —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                            —            —
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                  —            —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
                                                          75,061.16      84,069.64
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                      —            —
对外委托贷款取得的损益                                      —            —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
                                                            —            —
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
                                                            —            —
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                    —            —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -36,516.34     79,620.12
所得税影响额                                            1,272,769.29    540,246.18
少数股东损益影响额（税后）                                  —            —
                           合计                         7,682,596.52   3,322,741.04

    （二） 净资产收益率及每股收益：

                                                     本期金额
           报告期利润             加权平均净资产收益率           每股收益
                                          （%）        基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润             15.51            0.89           0.89
扣除非经常性损益后归属于公司
                                         14.65            0.84           0.84
普通股股东的净利润


                                                     上期金额
           报告期利润             加权平均净资产收益率           每股收益
                                          （%）        基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润             15.58            0.53           0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
                                         14.85            0.50           0.50
普通股股东的净利润




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    十四、 备考财务报表的批准报出

    本备考财务报表业经公司董事会于 2013 年 2 月 1 日批准报出。


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                                                          二〇一三年二月一日




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