力星股份海通证券股份有限公司关于公司2014年度内部控制自我评价报告

    海通证券股份有限公司关于江苏力星通用钢球股份有限公司

             2014年度内部控制自我评价报告的核查意见



    海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）作为江苏力星通用钢球股份
有限公司（以下简称“力星股份”、“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等法规和规范性文件的要求，对《江苏力星通用钢球股份有限
公司 2014年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、公司建立内部内控制作的目标和原则

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏力星通用钢球股份有限公司、南通
通用钢球有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

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100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范
围的主要业务和事项及高风险领域包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工
程项目、关联交易、对外担保、对外投资、子公司管理、财务报告、预算管理、
合同管理、信息系统、内部监督等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控
制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：错报≥税前利润3%。

重要缺陷：税前利润的1%≤错报<税前利润3%。

一般缺陷：错报<税前利润的1%。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：

    ①董事、监事、高级管理人员舞弊。

    ②对已经公告的财务报告出现重大差错而进行的差错更正。

    ③当期财务报告存在重大差错，而内部控制运行过程中未发现该差错。


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    ④公司审计委员会和审计部门对财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷认定标准：

    ①未建立反舞弊程序和控制措施。

    ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应控制机制。

    ③对于财务报告编制过程中存在一项或多项缺陷不能保证编制的财务报表
达到真实、准确的目标。

    一般缺陷认定标准：

    ①当期财务报告存在小额差错，而内部控制运行过程中未发现该差错。

    ②公司审计委员会和审计部门对内部控制的监督存在一般缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：直接损失金额≥资产总额的0.5%。

    重要缺陷：资产总额的0.05%<直接损失金额<资产总额的0.5%。

    一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的0.05%。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷认定标准：

    ①公司经营活动违反国家法律、法规。

    ②媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大影响。

    ③高级管理人员和核心技术人员严重流失。

    ④内部控制重大缺陷未得到整改。

    重要缺陷认定标准：

    ①公司违反国家法律、法规活动受到轻微处罚。


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    ②媒体出现负面新闻，对公司声誉造成影响。

    ③关键岗位人员严重流失。

    ④内部控制重要缺陷未得到整改。

    一般缺陷认定标准：

    ①媒体出现负面新闻，但影响不大。

    ① 一般岗位人员严重流失。

    ③内部控制一般缺陷未得到整改。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，董事会认为：于内部控制
评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。



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四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完
善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健
康、可持续发展。

五、保荐机构所开展的主要核查工作及核查意见

    （一）保荐机构所开展的主要核查工作

    2014年度，保荐机构通过审阅相关资料、与相关人员进行沟通等多种方式对
力星股份内部控制制度的建立与实施情况进行了核查，主要核查内容包括：查阅
公司相关股东大会、董事会、监事会会议资料、公司相关信息披露文件等；查阅
公司与内部控制相关的各项制度文件；与董事、监事、高级管理人员进行沟通；
审阅《江苏力星通用钢球股份有限公司2014年度内部控制评价报告》等。

    （二）保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：力星股份现行的内部控制制度符合有关法律法规和
证券监管部门的要求，在业务经营和管理等重大方面保持了有效的内部控制。 江
苏力星通用钢球股份有限公司2014年度内部控制评价报告》基本反映了其内部控
制制度的建设及运行情况。




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（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于江苏力星通用钢球股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人：

                   孙   炜                   孙迎辰




                                                 海通证券股份有限公司


                                                         2015年3月22日




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